一、 銀行建立不良貸款管理系統(tǒng)的必要性

        （一）銀行不良貸款產(chǎn)生具有不可避免性

        不良貸款是銀行市場風險、信用風險、操作風險的綜合體現(xiàn)，即使是全球管理最佳的銀行，也不可避免地會被不良貸款所煩擾，產(chǎn)生不良貸款最集中的客觀環(huán)境與主體行為來自三個方面：

        1．經(jīng)濟環(huán)境變化的不良影響

        （1）經(jīng)濟環(huán)境：根據(jù)美國經(jīng)濟學家熊比特的技術(shù)創(chuàng)新周期理論，受技術(shù)進步周期性的影響，任何一個經(jīng)濟社會的經(jīng)濟發(fā)展都會呈現(xiàn)周期性，在經(jīng)濟繁榮、經(jīng)濟蕭條之間循環(huán)波動。在經(jīng)濟蕭條時期，借款人的獲利能力普遍下降，預期的收入往往不能實現(xiàn)，現(xiàn)金流量減少，容易出現(xiàn)財務(wù)困難。

        （2）政府約束：企業(yè)追求自身的利益目標，在某些特定地區(qū)或者特定階段往往與國家的宏觀經(jīng)濟管理目標發(fā)生沖突，例如企業(yè)很少考慮自身經(jīng)濟活動對環(huán)境造成的污染，也不會考慮自身的低價競銷對市場秩序、國與國之間的貿(mào)易關(guān)系的不利影響，為了消除不良的外部效應，政府常常對一些企業(yè)進行限制，強制其關(guān)停并轉(zhuǎn)。

        （3）自然災害：地震、火災、水災、暴風雪等等自然現(xiàn)象往往會破壞甚至毀滅借款人的償債能力。

        （4）工藝過時：當今世界是科技為主導的世界，技術(shù)進步對生產(chǎn)力的貢獻占到50-80%，通訊與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的革命性發(fā)展，打破了技術(shù)傳播的壁壘，技術(shù)進步在全球范圍內(nèi)的迅速傳播，加速了產(chǎn)品更新?lián)Q代的速度，固定資產(chǎn)的無形損耗非常嚴重，企業(yè)不得不加速折舊，否則就會因產(chǎn)品定價過高而損失市場份額，在殘酷的競爭中被淘汰。        

        2. 借款人經(jīng)營管理不善

        （1）財務(wù)結(jié)構(gòu)安排不恰當。有的借款人財務(wù)管理能力比較弱，例如將短期資金來源進行長期運用；債務(wù)更新時間不銜接；擴張業(yè)務(wù)時故意留缺口，希望以拖欠來解決問題等等。

        （2）對市場和行業(yè)變化缺乏適應性。在經(jīng)濟日益全球化的今天，市場與行業(yè)的變化非常迅速，例如電子產(chǎn)品的更新?lián)Q代時間已經(jīng)縮短到3-5年，有的行業(yè)產(chǎn)品淘汰的速度更快。今天被看好的產(chǎn)品，今天在市場上具有較強競爭力的企業(yè)，如果沒有盯住市場需求以及競爭對手的變化，在不久的將來就可能喪失市場份額和償債能力。

        （3）管理薄弱。借款人的公司治理結(jié)構(gòu)不合理，存在較大的道德風險，可能發(fā)生為了短期利益侵害企業(yè)長期利益、為了股東利益而侵害債權(quán)人利益的行為。

        （4）欺詐活動。由于現(xiàn)在較嚴重的信息不對稱，不能杜絕部分借款人在向銀行提出貸款申請時，蓄意隱瞞那些對自己不利的信息，向銀行提供過分樂觀甚至虛假的財務(wù)信息，制造假象來蒙騙銀行的貸款。

        3．銀行決策及操作失誤

        （1）分析錯誤。盡管商業(yè)銀行建立了嚴格的審貸分離制度，對貸款進行層層把關(guān)，力圖挑選優(yōu)質(zhì)客戶和有清償力的項目，但是信貸管理者不可能對宏觀經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)以及市場供求的變化進行準確的預測，發(fā)生分析失誤在所難免，銀行總會做出一些錯誤的貸款決策。

        （2）對信貸需求失察。由于借款人與貸款人中間存在嚴重的信息不對稱問題，借款人往往對銀行隱瞞其真實的信貸需求，特別是借款人出現(xiàn)長期資金需求或者風險較高的需求時，這一現(xiàn)象尤其嚴重。例如借款人需要借款來發(fā)工資，需要借新還舊或者借錢來投資股票，此時借款人常常提出其他一些冠冕堂皇的借款理由。一旦銀行相信借款人，沒有對其貸款理由進行仔細的考察，發(fā)放的貸款實際上一開始就喪失了100%的償還保障。

        （3）貸款結(jié)構(gòu)設(shè)計不合理。貸款結(jié)構(gòu)是確定貸款價格、借款人償還期限以及償還方式的一系列制度安排的總稱。不同行業(yè)的借款人，其現(xiàn)金流量產(chǎn)生的結(jié)構(gòu)有很大的差異，例如百貨公司與旅游公司的收入表現(xiàn)出鮮明的季節(jié)性差異，如果銀行沒有按照借款人的行業(yè)、經(jīng)營、現(xiàn)金流量特征來設(shè)計貸款結(jié)構(gòu)，對二者采用同一貸款結(jié)構(gòu)，由于旅游公司的收入季節(jié)性較強，在某一特定時期就可能入不敷出問題，從而導致不良貸款。

        （4）違規(guī)操作。信貸人員往往迫于外界壓力或者利益誘惑，對銀行制定的信貸政策陽奉陰違，與客戶共謀騙取貸款，或者故意發(fā)放高風險貸款。

        （二）建立不良貸款管理系統(tǒng)是當前的戰(zhàn)略選擇

        受外界變化、銀行失誤、借款人方面諸多因素的共同影響，以及諸多銀行不可直接控制的歷史原因、制度變遷原因的影響，我國國有商業(yè)銀行的不良貸款率還處于26%的高位，遠遠高于國際銀行公認的正常水平，在金融市場加速開放的今天，高不良貸款率已經(jīng)成為我國銀行保持市場競爭力、開展國際化經(jīng)營的重大障礙。建立科學的不良貸款管理系統(tǒng)，及時診斷問題貸款，控制不良貸款增量，加速不良貸款存量的處理，對21世紀我國金融運行模式將產(chǎn)生重大的影響。

        1、是樹立國際社會對我國金融體系信心的迫切任務(wù)

        世紀末的國際金融危機，對金融機構(gòu)安全運行提出了更高的要求，《巴塞爾協(xié)議》的新資本框架，對國際金融機構(gòu)的風險管理水平、風險管理的透明度、內(nèi)部控制制度、資本充足率制定了指導性標準，為各國的金融機構(gòu)確定了游戲規(guī)則，如果不遵守這些規(guī)定，不向主流金融機構(gòu)的經(jīng)營管理看齊，就會孤立于國際金融舞臺之外。我國銀行系統(tǒng)相當高的不良貸款率，無論是什么原因造成的，都不符合國際慣例，都不會被國際著名的資信公司看好。如果不迅速扭轉(zhuǎn)這一現(xiàn)象，并將不良貸款率控制在國際公認的合理范圍內(nèi)，我國銀行的國際業(yè)務(wù)與國際合作將受到極不公平的對待，銀行的資信將一錢不值。

        2、是我國商業(yè)銀行完善信貸風險管理機制的質(zhì)的飛躍

        信貸資產(chǎn)是我國銀行最大的資產(chǎn)，也是最主要的利潤源泉。我國銀行長期以來非常重視貸前管理，建立了一整套貸款審查、審貸分離的風險管理制度，能夠較好地控制逆向選擇風險。然而，借款人處于發(fā)展變化之中，除了道德風險外，經(jīng)濟環(huán)境、政策變化的風險常常使部分貸款淪為不良貸款。鑒于不良貸款與正常貸款相比，具有截然不同的管理目標和管理手段，需要有一套專門的管理制度與

        方法來進行不良貸款管理，并使之成為信貸管理的一個必不可少的環(huán)節(jié)。鑒于目前各家銀行不良貸款管理工作還處于起步階段，尚無系統(tǒng)、科學的管理方法，也沒有建立起有效的日常管理制度，不良貸款的管理模式還處于盲目的探索過程中。有必要建立一套科學的不良貸款管理系統(tǒng)來化解不良貸款存量并控制其增量。一旦建立起思路科學、方法得當、技術(shù)可行、效果顯著的不良貸款管理系統(tǒng)，原來殘缺的信貸風險管理機制必將得以完善，銀行整體的信貸風險管理水平可以獲得質(zhì)的提高。

        二、銀行不良貸款管理應該遵循的規(guī)律

        不良貸款管理實際上是信貸管理不可分割的部分，是貸后管理的一個重要內(nèi)容。不良貸款管理的核心是銀行資產(chǎn)的保全?？茖W的不良貸款管理體系，是確保銀行不良貸款不受損失、或者損失最小的管理體系。正?；蜿P(guān)注貸款一旦發(fā)生逾期，銀行貸款就失去了安全性，本金和利息能否收回、能夠收回多少，相當程度上取決于銀行的不良貸款管理水平。通過考察花旗、匯豐、巴克萊等一些國際著名銀行的不良貸款管理經(jīng)驗，總結(jié)我國不良貸款管理的探索經(jīng)驗，我們認為不良貸款有其獨特的階段性發(fā)展變化規(guī)律，把握不良貸款各階段的特征及其變化的規(guī)律，有針對性地制定管理策略，是建立科學的不良貸款管理體系的基礎(chǔ)。

        從資產(chǎn)保全管理角度看，不良貸款可以劃分為5個階段，每一階段借款人的資產(chǎn)狀況、銀企關(guān)系特征都有較大的差異，透過各種信息、各種表現(xiàn)，分析、總結(jié)、把握這些特征，是銀行制定適當?shù)牟涣假J款管理目標、運用正確的管理手段的關(guān)鍵。

        （一）安全階段

        該階段的特征是

        （1）借款人開始出現(xiàn)問題，貸款的本金不能按期償還；

        （2）借款人的負債權(quán)益比率上升，總資產(chǎn)收益率下降，流動比率、速動比率、應收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應付賬款周轉(zhuǎn)率等財務(wù)指標開始惡化；

        （3）管理風格發(fā)生比較明顯的改變，例如由穩(wěn)健轉(zhuǎn)變?yōu)槊斑M，由集中控制轉(zhuǎn)為分散、由決策果斷轉(zhuǎn)變?yōu)閮?yōu)柔寡斷等；

        （4）借款人所處的行業(yè)、市場或產(chǎn)品也開始出現(xiàn)對其不利的變化，突出表現(xiàn)為市場競爭能力下降。

        該階段借款人仍然具有較充裕的凈資產(chǎn)，不能還款的主要原因是現(xiàn)金流量在時間上暫時不匹配，只要企業(yè)加強現(xiàn)金流量管理，或者及時進行應變性策略調(diào)整，引起貸款預期的財務(wù)困難很容易化解。如果銀行對借款人的抵押資產(chǎn)提出變現(xiàn)處理，銀行的本金與利息能夠100%收回，但是銀企關(guān)系將因此受到很大的損害，轉(zhuǎn)敗為勝的企業(yè)很可能離開銀行，成為其他銀行的客戶。

        （二）傻瓜階段

        該階段的突出特征是

        （1）銀行經(jīng)過觀察判斷，確信借款人存在一定的清償能力問題；

        （2）借款人仍然具有相當?shù)那鍍斈芰?，還有資格、條件再次申請貸款；

        （3）如果借款人向其他銀行申請貸款來償還該筆逾期貸款，其他銀行經(jīng)評估后愿意接納其作為新的客戶。

        該階段銀行通常處于被動提供高風險貸款的尷尬局面。由于現(xiàn)有客戶是銀行的搖錢樹，銀行通常不會在客戶出現(xiàn)財務(wù)困難時立即拋棄客戶。為了維護銀行與客戶同甘共苦、互惠互利的長期關(guān)系，銀行不得不對借款人進行再融資，新發(fā)放的、替換舊債的貸款在設(shè)臵之初就具有較大的信貸風險，銀行的這一處臵方法在一定程度上像一個徑直往火坑里跳的“大傻瓜”行為。

        （三）過渡階段

        該階段的突出特征是

        （1）各種指標與跡象表明，借款人的財務(wù)以及經(jīng)營狀況進一步惡化；

        （2）借款人基本上喪失了借新還舊的能力；

        （3）借款人的貸款申請受到其他銀行的拒絕。

        過渡階段是關(guān)系到銀行貸款安全最關(guān)鍵的階段。銀行決策者將面臨非常嚴峻的抉擇，只有兩條路可走：

        第一，從資金、管理、人力資源等方面對借款人進行全面挽救，促使其盡快恢復清償能力。挽救能否奏效？需要多長的時間？銀行需要投入多大的代價，是決定銀行做出挽救決策的關(guān)鍵因素；

        第二，對借款人提起破產(chǎn)清算，通過法律手段來追討債權(quán)，保全自身的資產(chǎn)。一旦進入法院的處理程序，銀行幾乎喪失了處臵貸款的主動權(quán)，借款人對債務(wù)的處臵的配合程度、破產(chǎn)法的相關(guān)規(guī)定、法院執(zhí)法的嚴格程度及效率，是決定銀行何時能夠收回余款、能夠收回多少余款的關(guān)鍵因素。

        （四）清償階段

        該階段的特點是

        （1）借款人尚有足夠的凈資產(chǎn)，能夠用現(xiàn)有的資產(chǎn)清償債務(wù)，銀行通過破產(chǎn)清算基本上能夠收回貸款；

        （2）借款人清償所欠債務(wù)后，還能剩下區(qū)區(qū)一點回家的“車費”，借款人不至于重債纏身；

        （3）借款人可以了斷過去的債務(wù)，不必用未來的、其他收入償債，有利于其輕裝上陣、再度創(chuàng)業(yè)。因此他們愿意與銀行、法院、清算小組進行合作。

        對于銀行而言，清算是依法行事，清償?shù)某绦颉⒎峙涞谋壤?、清償?shù)乃俣取鶛?quán)人之間的協(xié)作都依賴于法律規(guī)定。銀行處于一種被動的局面，為此付出的成本比較高。在清償階段銀行必須時刻盯住借款人的凈資產(chǎn)變化，關(guān)注清算過程中發(fā)生的重大事件，防止出現(xiàn)資產(chǎn)的意外減少，或者借款人非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，導致債權(quán)不能完整回收。

        （五）覆沒階段

        該階段的特征是

        （1）借款人已經(jīng)資不抵債，完全喪失了所有者權(quán)益；

        （2）在清償過程中借款人對銀行的求償要求根本不予合作，不擇手段地轉(zhuǎn)移現(xiàn)有的資產(chǎn)；

        （3）銀行與其他債權(quán)人一樣，將損失部分或全部未清償貸款。

        總之，從貸款逾期成為不良貸款伊始，銀行的決策與管理活動對貸款的命運起著決定性的作用，直至銀行損失部分或者全部未清償貸款為止，銀行擁有五個可以做出不同決策的選擇階段。在安全階段、大傻瓜階段、過渡階段，銀行都有足夠的時間，可以采取各種主動措施來達到預期的管理目標，將不良貸款轉(zhuǎn)化為正常的貸款，或者完全收回未清償貸款。在清償階段和覆沒階段，銀行將失去處理不良貸款的主動權(quán)，未清償貸款必然受到部分或者全部損失，清償成本將顯著上升，清償速度、資產(chǎn)保全效果難以保證。因此，銀行不良貸款管理的工作重點必須放在前三個階段，必須抓住稍縱即逝的時機，制定正確的挽救政策，采取有效的管理措施，避免并盡量減少貸款損失。

        三、銀行不良貸款管理系統(tǒng)的具體目標

        （一）不良貸款管理的最終目標

        銀行具有更高的負債率，自有資本即使達到巴塞爾協(xié)議規(guī)定的標準，也不過風險資產(chǎn)的8%，與資本金比例至少超過25%的普通企業(yè)相比，銀行承擔風險的能力比較低。受到證券市場迅速發(fā)展的挑戰(zhàn)，銀行的發(fā)展空間特別是利潤空間日漸狹小，能夠用來沖銷壞帳的資金并不充裕。因此銀行不良貸款管理的最終目標是：

        無論何時何地，一旦出現(xiàn)不良貸款，銀行都能夠以最低的成本、最快的速度、100%地收回未清償貸款。與此同時，銀行還能夠最大限度地維持與客戶的正常關(guān)系，盡可能減少未來市場份額的損失。

        （二）銀行不良貸款管理系統(tǒng)的具體目標

        銀行怎樣才能實現(xiàn)不良貸款管理的最終目標呢？我們認為，建立科學的不良貸款管理系統(tǒng)是實現(xiàn)這一目標的根本保證。不良貸款管理系統(tǒng)的設(shè)計必須使銀行能夠及時了解不良貸款所處的階段，能夠依據(jù)足夠的信息做出正確的決策，并確保各項管理措施的不折不扣完成。因此，銀行不良貸款管理系統(tǒng)應該實現(xiàn)以下及個具體目標：

        （1）確保銀行對自身面臨的不良貸款情況有全面、準確的把握；

        （2）為不良貸款管理的決策者提供制定正確決策所必需的信息和技術(shù)支持；

        （3）為銀行贏得足夠的處理不良貸款的時機；

        （4）使不良貸款管理手段得到正確運用，確保管理過程的規(guī)范性，減少管理中的操作風險。

        四、銀行不良貸款管理系統(tǒng)的基本構(gòu)架

        為了實現(xiàn)不良貸款管理的具體目標，我們認為不良貸款管理系統(tǒng)應該包括三大子系統(tǒng)，即不良貸款信息系統(tǒng)、不良貸款分析系統(tǒng)、不良貸款管理決策系統(tǒng)。

        （一）不良貸款信息系統(tǒng)

        記錄有關(guān)不良貸款的所有信息，為不良貸款分析系統(tǒng)提供充分的信息支持，同時滿足不良貸款管理的數(shù)據(jù)查詢、錄入、修改、幫助等需要。該系統(tǒng)主要包括

        （1）企業(yè)信息；

        （2）貸款信息；

        （3）不良貸款原因信息；

        （4）不良貸款認定信息等四個分類模塊，

        各分類模塊下又細分為若干條信息。

        （二）不良貸款分析系統(tǒng)

        從不良貸款信息系統(tǒng)中提取所需的信息，對不良貸款狀況進行動態(tài)分析，為不良貸款管理決策系統(tǒng)提供比較科學的決策依據(jù)。該模塊三個分類模塊：

        （1）財務(wù)分析；

        （2）管理模式分析；

        （3）產(chǎn)品和市場分析。

        各分類模塊又包含若干分析細目。

        （三）不良貸款管理決策系統(tǒng)

        根據(jù)前兩個子系統(tǒng)提供的各種信息，根據(jù)人民銀行以及銀行的相關(guān)政策規(guī)定，合理地選擇處理不良貸款的手段?？紤]到不良貸款管理的復雜性及個案的特殊性，在設(shè)計該系統(tǒng)時，我們不希望由系統(tǒng)自動產(chǎn)生任何管理決策方案，但是該系統(tǒng)具有簡化不良貸款管理決策程序的良好功能，能夠提供管理者做出決策、實施管理措施時所需要的多種技術(shù)幫助，為不良貸款管理決策的順利實施、提高全行不良貸款的管理效率提供最大的技術(shù)支持。

        五、銀行不良貸款管理系統(tǒng)的主要功能

        （一）滿足中國人民銀行對商業(yè)銀行的監(jiān)管要求

        年9月，中國人民銀行下達的關(guān)于不良貸款確認的有關(guān)規(guī)定，要求各商業(yè)銀行定期向人民銀行提交反映不良貸款動態(tài)變化的分析報告，根據(jù)本系統(tǒng)的設(shè)計，完全可以滿足人民銀行的以下監(jiān)管要求：

        1、不良貸款認定標準和程序的執(zhí)行情況：所需信息全部可以由不良貸款信息系統(tǒng)和分析系統(tǒng)提供。

        2、對不良貸款真實程度的評估：所需信息可由不良貸款分析系統(tǒng)提供。

        3、不良貸款變化情況及原因分析：所需信息全部包含在不良貸款信息系統(tǒng)中，可由該系統(tǒng)提供

        4、不良貸款變化趨勢預測：不良貸款分析系統(tǒng)對不良貸款的發(fā)展變化進行動態(tài)分析，可提供不良貸款預測所需的全部信息。

        5、信貸資產(chǎn)風險狀況判斷：不良貸款分析系統(tǒng)定期對不良貸款進行風險判斷，能夠提供有關(guān)信貸資產(chǎn)風險狀況的動態(tài)信息。

        6、降低不良貸款措施及建議：可由不良貸款管理決策系統(tǒng)提供相關(guān)信息。

        （二）對不良貸款進行動態(tài)監(jiān)測

        從正常貸款被確認為不良貸款那一刻起，該系統(tǒng)可以提供

        （1）不良貸款的確認文件、具體負責人；

        （2）從資產(chǎn)保全角度劃分的不良貸款所處階段；

        （3）不良貸款發(fā)展變化趨勢分析與預測；

        （4）所采取的管理或者處理措施，例如封閉貸款、拍賣抵押品、提起破產(chǎn)等等；

        （5）處臵措施各環(huán)節(jié)產(chǎn)生的有用信息；

        （6）最終的處臵結(jié)果、反思和教訓等等信息，使不良貸款的管理更加規(guī)范和有效率。

        （三）為制定不良貸款的管理決策提供科學的依據(jù)

        不良貸款管理追求的目標是資產(chǎn)保全最大化，與此同時還必須顧及銀行與客戶之間的長期利益與正常關(guān)系，對所有落入可疑或喪失的貸款都不加區(qū)別地進行清收，不僅得不到借款人的積極配合，而且一旦訴諸法律，清收的時間、能夠收回的金額基本上與銀行無關(guān)。更有甚者，這一行為常常使能夠盤活的企業(yè)喪失生存的機會，銀行也可能永久失去一些忠誠的、處于暫時困難的客戶。如何將銀行的資產(chǎn)保全工作與支持有生存能力的客戶結(jié)合起來，如何將保全資產(chǎn)與盤活資產(chǎn)恰當結(jié)合起來，成為當前銀行不良貸款管理的一大難點。不良貸款管理系統(tǒng)的分析系統(tǒng)將提供銀行制定盤活、清收、核銷政策的各種依據(jù)，為科學決策奠定基礎(chǔ)。

        （四）為不良貸款的規(guī)范化管理提供技術(shù)支持

        不良貸款管理，實際上是收集、分析、處理與不良貸款管理相關(guān)的信息，制定正確的政策、采取有效措施的一個綜合過程。收集的信息是否充分、完整？分析信息的角度是否科學？分析的方法是否正確？制定的政策是否合法合規(guī)？采取的管理措施力度是否恰當？與銀行其他部門是否進行良好的配合？所有這些問題都會影響到不良貸款管理的有效性。由于不良貸款管理是被銀行長期忽略的一個薄弱環(huán)節(jié)，資產(chǎn)保全部成立的時間比較短，管理經(jīng)驗比較欠缺，管理人員的素質(zhì)與水平參差不齊，如果沒有標準化的管理程序，沒有明確的日常工作要求，不良貸款管理的整體效益必然受到許多人為因素的不利影響。為了解決這一難題，本系統(tǒng)提供了一個類似“傻瓜相機”一樣的管理工具，通過運用計算機技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，有利于不良貸款管理的標準化和規(guī)范化，從而減小不良貸款管理的操作風險。

        （五）提供動態(tài)的數(shù)據(jù)詞典，支持動態(tài)決策

        不良貸款管理涉及多個領(lǐng)域，國家相關(guān)政策、商業(yè)銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略與市場戰(zhàn)略、管理工具與手段都處于不斷的變化之中，債轉(zhuǎn)股、貸款臵換、貸款出售、貸款證券化、銀行托管、債權(quán)重組、引入外資等等不良貸款的處臵方式，在不同時期可能會出現(xiàn)新的特征，要求不良貸款管理工作進行適應性調(diào)整，這就要求不良貸款管理系統(tǒng)的所有端口都具有開放性，可以針對不同時期的管理重點添加或者刪減內(nèi)容。后臺數(shù)據(jù)庫不僅需要篩選商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)，而且還應該與中經(jīng)網(wǎng)、各評估公司、一些金融科研機構(gòu)進行鏈接，獲取不良貸款管理所需的、銀行自身無法提供或者本行能夠提供但是成本過高的信息，例如行業(yè)、特定商品市場狀況、抵押品行情、特定企業(yè)診斷等等信息。本系統(tǒng)專門設(shè)臵動態(tài)數(shù)據(jù)詞典，力圖運用“外腦”的力量，提供銀行不良貸款管理所需的特定的決策信息。

        六、結(jié)論

        1、不良貸款是我國轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟中不可避免的現(xiàn)象，造成不良貸款的原因既可能出自銀行，可以通過改善銀行的管理機制加以避免或進行控制，也可能出自外部經(jīng)濟環(huán)境和政策變動，以及借款人管理不善、被市場淘汰。鑒于不良貸款具有一定的客觀性，進行風險經(jīng)營的銀行必須對此抱有正確的認識，不畏懼、不漠視，將不良貸款管理納入正常的信貸管理，成為銀行主要的管理工作的一個必不可少的組成部分。

        2、不良貸款有其自身發(fā)展變化的規(guī)律，從資產(chǎn)保全的角度可以將其劃分為安全、傻瓜、過渡、清償、覆沒五個階段，在不同階段借款人的資產(chǎn)狀況、償債能力、銀行可能的得失各不相同。在前三個階段，只要銀行制定了正確的管理政策，采取了恰當?shù)拇胧?，銀行不僅可以充分保全其未清償?shù)馁Y產(chǎn)，而且銀行與借款人之間長期建立的關(guān)系也能夠保全。在后兩個階段，銀行必然蒙受較大的損失，并付出高昂的清收成本。

        ．應該建立符合不良貸款管理要求的管理系統(tǒng)。為了實現(xiàn)不良貸款的管理目標，不良貸款管理系統(tǒng)必須包括不良貸款信息系統(tǒng)、不良貸款分析系統(tǒng)、不良貸款管理決策系。運用計算機技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，進行科學管理，收集、分析、處理與不良貸款管理有關(guān)的各種信息，從而為正確判斷不良貸款所處的階段、選擇適當?shù)牟涣假J款處臵方式提供充分的信息，并規(guī)范不良貸款的管理程序，減少因銀行具體工作人員素質(zhì)與水平差異造成的操作風險。

        ．科學的不良貸款管理系統(tǒng)是對當前銀行信貸管理系統(tǒng)的完善與補充，應該成為銀行日常管理的重要組成部分。我們所設(shè)計的不良貸款管理系統(tǒng)，具有四大功能：及時、高效地滿足人民銀行規(guī)定的監(jiān)管要求；對不良貸款進行動態(tài)監(jiān)測；為制定不良貸款的管理決策提供科學的依據(jù)；為不良貸款的規(guī)范化管理提供技術(shù)支持。如果銀行能夠根據(jù)自身的市場戰(zhàn)略，在建立科學的不良貸款管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，制定適合自身發(fā)展需要的不良貸款管理決策，銀行的不良貸款管理水平必然會得到實質(zhì)性提高，不良貸款的管理基礎(chǔ)必然進一步夯實。借助新的管理手段，不良貸款管理將出現(xiàn)新的局面。