隨著國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的放開，越來越多的外資及民營(yíng)資本開始涉及該領(lǐng)域，新成立的保險(xiǎn)公司如雨后春筍，2004年6月份，保監(jiān)會(huì)曾一次性批準(zhǔn)了18家保險(xiǎn)公司的籌建申請(qǐng)，新老保險(xiǎn)公司對(duì)財(cái)務(wù)核算，財(cái)務(wù)管理都有了新的要求。為了適應(yīng)市場(chǎng)的變化，XXX公司不斷總結(jié)，整理了一套保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)解決方案。本文將簡(jiǎn)單介紹保險(xiǎn)公司的行業(yè)背景及項(xiàng)目方案的特點(diǎn)。

            一、行業(yè)客戶背景

            首先，ERP主要功能是理順公司內(nèi)部的管理流程，關(guān)注資金流、信息流和業(yè)務(wù)流的統(tǒng)一。ERP給保險(xiǎn)公司帶來最大改變的就是保險(xiǎn)公司至關(guān)重要的兩個(gè)方面：財(cái)務(wù)和人力資源管理。而這兩個(gè)環(huán)節(jié)正是當(dāng)前所有的國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司的痛處所在；

            其次，對(duì)于保險(xiǎn)行業(yè)來說，產(chǎn)品的同質(zhì)性決定了服務(wù)和成本對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理非常重要。而保險(xiǎn)公司可以通過引入ERP，解決信息集成和成本管控的老問題。ERP系統(tǒng)將發(fā)揮信息集成的優(yōu)勢(shì)，減少保險(xiǎn)公司系統(tǒng)數(shù)量，提高信息的統(tǒng)一性和及時(shí)性，支持業(yè)務(wù)的發(fā)展，而ERP的財(cái)務(wù)管理中的管理會(huì)計(jì)方面的工具和功能，更可以幫助保險(xiǎn)公司改善成本管控，這即意味著最終收益的提高。 最后，保險(xiǎn)公司很多的管理規(guī)劃、業(yè)務(wù)設(shè)想也可以通過實(shí)現(xiàn)ERP這一基礎(chǔ)信息化管理系統(tǒng)才可以實(shí)現(xiàn)。如：先進(jìn)的商務(wù)智能應(yīng)用、戰(zhàn)略管理、業(yè)務(wù)模擬和分析等等。ERP是這些高端管理應(yīng)用系統(tǒng)的重要數(shù)據(jù)來源。

            對(duì)于國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)公司來說，ERP系統(tǒng)的應(yīng)用也應(yīng)是當(dāng)務(wù)之急，ERP系統(tǒng)是保險(xiǎn)公司管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)，沒有ERP系統(tǒng)，談不到保險(xiǎn)公司的綜合業(yè)務(wù)分析，也談不到后來的客戶關(guān)系管理等。根據(jù)有關(guān)方面的行業(yè)調(diào)查報(bào)告，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)最迫切的信息化管理系統(tǒng)需求在于數(shù)據(jù)集中和客戶關(guān)系管理。而ERP可以：

            ．幫助保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)、人力資源管理、采購(gòu)等方面的集中管理系統(tǒng)；

            . 打造先進(jìn)、集成的保險(xiǎn)公司信息化管理平臺(tái)，為客戶關(guān)系管理提供堅(jiān)實(shí)的基 礎(chǔ)。

            二、XXX公司解決方案的特點(diǎn)

            保險(xiǎn)公司ERP項(xiàng)目的實(shí)施從模塊劃分上分為兩大部分，一是以核算為主的總賬和資產(chǎn)模塊，二是以內(nèi)部管理和控制為主的應(yīng)付、采購(gòu)、網(wǎng)上報(bào)銷、庫(kù)存等模塊。

            1、系統(tǒng)組織架構(gòu)：

            總－分－支－營(yíng)銷服務(wù)部的組織架構(gòu)是國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司普遍的組織架構(gòu)。總公司是分支機(jī)構(gòu)的管理、監(jiān)督和服務(wù)機(jī)構(gòu)，不發(fā)生具體的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；分公司作為二級(jí)機(jī)構(gòu)既行使對(duì)中支公司的管理、監(jiān)督職能，又進(jìn)行具體的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；中心支公司和營(yíng)銷服務(wù)部是對(duì)外保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展的機(jī)構(gòu)。但是，在財(cái)務(wù)核算上，總分支是獨(dú)立核算的實(shí)體，營(yíng)銷服務(wù)部不單獨(dú)核算，實(shí)行到中心支報(bào)賬的核算體系。其中，

            其投資業(yè)務(wù)均在總公司設(shè)立資金運(yùn)用部門，進(jìn)行單獨(dú)核算。我們充分利用Oracle系統(tǒng)的靈活性，在系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)多公司，單帳套的管理模式，不僅便于總部集中管控，而且能滿足企業(yè)高速擴(kuò)張的要求，同時(shí)會(huì)在一定程度上加快了關(guān)帳時(shí)間。

            2、系統(tǒng)集成

            除了ERP系統(tǒng)外，保險(xiǎn)公司還有眾多的IT系統(tǒng)，這些系統(tǒng)有的和ERP系統(tǒng)有緊密的關(guān)系：

            1）核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)：

            從字面上也可以理解出，該系統(tǒng)處理的都是保險(xiǎn)公司的核心業(yè)務(wù)，即保險(xiǎn)活動(dòng)的收付保費(fèi)、業(yè)務(wù)員傭金核算等日常業(yè)務(wù)。該系統(tǒng)是保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的支柱，也體現(xiàn)了各家保險(xiǎn)公司的管理思想。

            2）投資核算系統(tǒng)

            投資業(yè)務(wù)是保險(xiǎn)公司的另一大主營(yíng)業(yè)務(wù)，也是保險(xiǎn)公司利潤(rùn)的主要來源之

            一。投資核算系統(tǒng)的建設(shè)也是保險(xiǎn)公司IT系統(tǒng)重要的組成部分，因此，一般而言，投資核算系統(tǒng)與ORACLE系統(tǒng)的也需要接口集成。

            3）預(yù)算系統(tǒng)

            預(yù)算系統(tǒng)是保險(xiǎn)公司制定、編制、分析預(yù)算的系統(tǒng)，系統(tǒng)制定的預(yù)算導(dǎo)入ERP系統(tǒng)中，在業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中進(jìn)行控制，執(zhí)行后的結(jié)果也導(dǎo)入到預(yù)算系統(tǒng)進(jìn)行分析。

            4）文檔影像系統(tǒng)：

            隨著國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)公司對(duì)運(yùn)作模式進(jìn)行探索和新嘗試，其中一個(gè)趨勢(shì)就是財(cái)務(wù)集中核算，這就需要有一套文檔影像系統(tǒng)相支持。

            上述重要的業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)外，還有一些業(yè)務(wù)系統(tǒng)在各家公司的使用情況不一，如：資金管理系統(tǒng)，精算系統(tǒng)（準(zhǔn)備金）等。

            業(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)需要及時(shí)的生成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以便達(dá)到數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性，同時(shí)降低操作人員的工作量，具體實(shí)現(xiàn)方法：

            核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)將日常的業(yè)務(wù)信息進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，并將核算結(jié)果存放在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的接口表中。數(shù)據(jù)字典在其中的作用是將核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的核算信息，按Oracle系統(tǒng)的會(huì)計(jì)科目彈性域進(jìn)行翻譯和對(duì)照。翻譯后的賬戶信息就已經(jīng)轉(zhuǎn)換成了Oracle系統(tǒng)的多段式的賬戶結(jié)構(gòu)，并存放于總賬模塊的接口表中，再使用標(biāo)準(zhǔn)的日記賬導(dǎo)入的方式生成總賬憑證。

            3、預(yù)算的實(shí)現(xiàn)

            作為金融企業(yè)，保險(xiǎn)公司對(duì)于費(fèi)用的控制要求比較嚴(yán)格。按保險(xiǎn)公司的管理要求，需要特定的口徑對(duì)各部門的各項(xiàng)費(fèi)用支出進(jìn)行嚴(yán)格的預(yù)算考核。首先我們將核算科目和預(yù)算科目區(qū)分，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司對(duì)于預(yù)算的考核以及分析都是基于預(yù)算科目，然后針對(duì)不同的業(yè)務(wù)在預(yù)算科目上進(jìn)行不同程度的控制。

            在預(yù)算控制上，在業(yè)務(wù)源頭就進(jìn)行了控制，從簽報(bào)（申請(qǐng)）環(huán)節(jié)就開始預(yù)算控制，直到這個(gè)申請(qǐng)執(zhí)行結(jié)束并入賬。

            4、保監(jiān)會(huì)系統(tǒng)上報(bào)

            該需求同樣也是保險(xiǎn)公司的共同需求，因?yàn)樵诮窈蟮娜粘I(yè)務(wù)中，各保險(xiǎn)公司需要定期通過網(wǎng)上向保監(jiān)會(huì)上報(bào)數(shù)據(jù)。上報(bào)的數(shù)據(jù)中，絕大部分信息是需要從財(cái)務(wù)系統(tǒng)中提取的，一些核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)均與保監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)有接口，這就需要雙方再次進(jìn)行數(shù)據(jù)的傳遞。根據(jù)不同的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求，我們采用了三種方式傳遞信息：

            1）通過FSG將所需信息定義成標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，再將輸出文件另存為TXT文本，交由核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)加載上傳。

            2）比前一種方法更進(jìn)一步，我們通過程序開發(fā)，利用FSG行集的賬戶進(jìn)行賬戶的計(jì)算，并將數(shù)據(jù)寫在一張中間表供核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)取數(shù)。

            3) 不使用FSG工具，而是直接開發(fā)一個(gè)VIEM，將財(cái)務(wù)信息提取到這個(gè)VIEM中，供核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)取數(shù)。

            5、分?jǐn)偱c分析

            精算部門的分?jǐn)倢?duì)于保險(xiǎn)公司非常重要，是對(duì)外報(bào)送報(bào)表的要求，也是對(duì)內(nèi)分析系列，產(chǎn)品，渠道，首續(xù)躉等分析點(diǎn)損益情況的前提。在日常核算中，和產(chǎn)品有關(guān)的直接損益科目均計(jì)入產(chǎn)品段中，如賠款支出、手續(xù)費(fèi)支出等。對(duì)于與產(chǎn)品無直接關(guān)系的間接損益類科目需要按照一定的分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分?jǐn)偅绻矤I(yíng)業(yè)費(fèi)用、投資收益等。

            對(duì)外報(bào)送報(bào)表以保監(jiān)會(huì)2006年規(guī)定的‘分?jǐn)傊敢癁橹笇?dǎo)精神，主要有三套分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)：分?jǐn)傁螂U(xiǎn)種、分?jǐn)傁驑I(yè)務(wù)類別、分?jǐn)傁蚍种C(jī)構(gòu)。對(duì)外分?jǐn)偟臉?biāo)準(zhǔn)是保監(jiān)會(huì)統(tǒng)一的要求，壽險(xiǎn)、財(cái)險(xiǎn)及健康險(xiǎn)公司均需遵循。

            對(duì)內(nèi)管理的分?jǐn)傄竺考夜疽暪芾?、分析、考核的重點(diǎn)不同而有所差異。但是，共用損益科目分?jǐn)傁螂U(xiǎn)種的方法是其共同的目標(biāo)和要求。

            6、統(tǒng)購(gòu)及審批

            為了更好的行使總公司統(tǒng)一服務(wù)和管控職能，同時(shí)出于降低采購(gòu)成本的考慮，統(tǒng)購(gòu)（集中采購(gòu)）業(yè)務(wù)也是保險(xiǎn)公司特色之一。其基本線索為支－分－總的上行路線，總公司統(tǒng)一采購(gòu)，統(tǒng)一支付，統(tǒng)一調(diào)撥。限于系統(tǒng)功能，此管理模式基本由開發(fā)實(shí)現(xiàn)。

            統(tǒng)購(gòu)管理模式下，審批管理也伴隨其中。機(jī)構(gòu)內(nèi)部、跨機(jī)構(gòu)且多節(jié)點(diǎn)的審批也是保險(xiǎn)公司方案的特色之一。

            三、實(shí)施后的建議

            XXX公司實(shí)施了若干家保險(xiǎn)公司ERP項(xiàng)目，實(shí)施后也針對(duì)實(shí)施中和實(shí)施后的問題，我們做了一些總結(jié)：

            1， 因?yàn)榉种C(jī)構(gòu)多，數(shù)據(jù)量大，盡量減少匯總模板的使用。因?yàn)閰R總模板的建立會(huì)使余額表成倍增長(zhǎng)，嚴(yán)重影響憑證的過帳速度。系統(tǒng)壓力會(huì)突現(xiàn)在月底關(guān)帳的時(shí)候，會(huì)有大量的憑證處于排隊(duì)狀態(tài)，可能會(huì)嚴(yán)重影響正常關(guān)帳。

            2， 特別注意開發(fā)的優(yōu)化，一個(gè)客戶化開發(fā)不能只注重其需求的實(shí)現(xiàn)，還要考慮程序使用對(duì)系統(tǒng)資源的影響。

            3， 因?yàn)榉种C(jī)構(gòu)多，而且又是集中實(shí)施，培訓(xùn)工作量非常大，建議建立有效的培訓(xùn)機(jī)制，如果人數(shù)過多，為達(dá)到效果可以分批進(jìn)行。

            4， 因?yàn)閷?shí)施過程中，涉及多個(gè)系統(tǒng)與Oracle財(cái)務(wù)系統(tǒng)的接口開發(fā)，牽扯到與其他供應(yīng)商或信息技術(shù)部的協(xié)調(diào)工作，要保證各方面的進(jìn)度。

            5， 因?yàn)闃I(yè)務(wù)量增長(zhǎng)較快，數(shù)據(jù)量增長(zhǎng)也非?？?，要經(jīng)常注意系統(tǒng)的健康檢查與系統(tǒng)優(yōu)化，下表是XXX在同業(yè)公司做過得優(yōu)化升級(jí)的建議：

            為了從根本上解決系統(tǒng)IO負(fù)擔(dān)過重問題，可采取的措施如下：持續(xù)對(duì)當(dāng)前大量使用的且運(yùn)行較慢的報(bào)表或者程序進(jìn)行SQL優(yōu)化

            重新規(guī)劃整個(gè)報(bào)表系統(tǒng)，例如：可以采用報(bào)表分離的方法，來減輕主服務(wù)器的負(fù)擔(dān)，并減少重復(fù)的匯總計(jì)算 適當(dāng)啟用匯總模板以減少重復(fù)的匯總計(jì)算，并顯著提升FSG報(bào)表性能   規(guī)劃過帳合并的開發(fā)，以抵消啟用匯總模板所帶來的過帳變慢的副作用

            由于根本上解決邏輯IO過量問題需要時(shí)間來增加或者修改客戶化，所以在此同時(shí)，可以采用增加OS Cache的方式來減少物理IO，可以具體采取的措施如下：

            進(jìn)一步增加系統(tǒng)內(nèi)存，將對(duì)系統(tǒng)性能提升產(chǎn)生很大作用

            減少OS的vxfs_ninode的設(shè)置，以節(jié)省若干個(gè)G的內(nèi)存使用

            經(jīng)常重啟主機(jī)（建議每次冷備份數(shù)據(jù)庫(kù)時(shí)），以避免未知的、說

            不清楚的OS memory leak 最好每晚重啟后臺(tái)管理器，以釋放FNDLIBR的memory leak

            其他對(duì)提升性能有幫助的措施：

            更改redo log文件的位置到一個(gè)快得多或至少清閑得多的磁盤上 盡管我們的測(cè)試表明，Partition和Purge對(duì)于提升系統(tǒng)性能幾乎沒有幫助，不過目前的數(shù)據(jù)庫(kù)仍有較多的無用數(shù)據(jù)可以被清理，這可以明顯減小數(shù)據(jù)庫(kù)的占用空間，對(duì)于系統(tǒng)的總體性能可能會(huì)有間接的幫助

            使用OATM并且適當(dāng)修改PCTFREE的值，可以減少M(fèi)igrated Rows，對(duì)于提升性能也會(huì)有間接的幫助 適當(dāng)選擇并且啟用Index Compress（甚至將來可以考慮使用Compress），可以減少數(shù)據(jù)庫(kù)的空間占用，并且對(duì)提升性能有間接的幫助 盡管做過了OATM轉(zhuǎn)換即對(duì)所有的Index已經(jīng)Rebuild過，但是對(duì)于特定的Index制定特定的Rebuild常規(guī)維護(hù)計(jì)劃，對(duì)于提升系統(tǒng)所幫助的

            使用Spotlight經(jīng)常觀察和監(jiān)控DB，保證其高效運(yùn)行

            四、保險(xiǎn)公司未來信息化建設(shè)的建議

            任何一個(gè)企業(yè)的信息化建設(shè)都是循序漸進(jìn)的，保險(xiǎn)公司也不例外，在實(shí)施ERP后，為了滿足其他業(yè)務(wù)的要求，相關(guān)系統(tǒng)的建設(shè)也是比較緊迫和需要的：

            1、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)（CRM）

            利用CRM系統(tǒng)管理客戶關(guān)系，能做到不只是在客戶生日的時(shí)候送小禮物，而是要根據(jù)客戶的行為分析客戶，更好地為客戶提供產(chǎn)品和服務(wù)。

            2、人力資源系統(tǒng)（HRMS）

            人力資源一直是困擾保險(xiǎn)公司發(fā)展的一個(gè)因素，如何使他們?cè)谄髽I(yè)內(nèi)部得到提升，更好地激勵(lì)他們?yōu)槠髽I(yè)服務(wù)也是可以通過HR系統(tǒng)解決的問題。

            3、商業(yè)智能分析系統(tǒng)（BI）

            保險(xiǎn)公司數(shù)據(jù)量巨大，各種系統(tǒng)錯(cuò)綜復(fù)雜，如何從各個(gè)系統(tǒng)合理提取各種數(shù)據(jù)為企業(yè)決策所用是保險(xiǎn)公司面臨的一個(gè)重要問題，BI可以多維度進(jìn)行分析，針對(duì)客戶，產(chǎn)品，渠道甚至保單進(jìn)行分析，為決策提供了有力的支持。