金正大生態(tài)工程集團股份有限公司2013年度內(nèi)部控制自我評價報告

　　金正大生態(tài)工程集團股份有限公司

　　2013年度內(nèi)部控制自我評價報告

　　金正大生態(tài)工程集團股份有限公司(以下簡稱本公司或公司)為了適應公司發(fā)

　　展需要，進一步加強和規(guī)范公司內(nèi)部控制，提高公司管理水平和風險防范能力，促進公司規(guī)

　　范化運作和健康可持續(xù)發(fā)展，保護投資者合法權(quán)益，根據(jù)財政部等五部委聯(lián)合頒發(fā)的《企業(yè)

　　內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財會[2008]7號)的相關(guān)規(guī)定以及《上市公司治理準則》、《深圳證

　　券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、深圳證券交易所《中小板上市公司規(guī)范運作指引》等

　　法律法規(guī)和規(guī)章制度的要求，我們對內(nèi)部控制制度的有效性進行了評價。

　　一、董事會聲明

　　公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，

　　并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

　　建立健全并有效實施內(nèi)部控制是公司董事會的責任;監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控

　　制進行監(jiān)督;經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導公司內(nèi)部控制的日常運行。

　　公司內(nèi)部控制的目標是：合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關(guān)

　　信息真實準確及完整，提高公司經(jīng)營的效率和效果;建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的內(nèi)部組

　　織結(jié)構(gòu)，形成科學的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，提高經(jīng)營管理效率，實現(xiàn)公司經(jīng)營目

　　標;規(guī)范公司會計行為，保證會計信息及時、真實、準確和完整，提高會計信息質(zhì)量;建立

　　行之有效的風險控制系統(tǒng)，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正各種錯誤及舞弊行為，保證公司資產(chǎn)安全、

　　完整及有效運轉(zhuǎn)，保護投資者合法權(quán)益。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對達到上述

　　目標提供合理保證。

　　二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況

　　按照本公司董事會及其下設(shè)審計委員會的要求，公司成立了內(nèi)部控制領(lǐng)導小組、內(nèi)部控

　　制工作小組及內(nèi)部控制評價小組，由內(nèi)控評價小組審計中心組織有關(guān)部門和人員，從內(nèi)

　　部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、檢查監(jiān)督幾個方面，嚴格執(zhí)行了必要的內(nèi)部控

　　制評價程序，具體包括觀察、詢問、訪談、檢查、抽查、監(jiān)盤等審計程序，對公司2013年度

　　內(nèi)部控制的有效性進行了評價。

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　　三、公司內(nèi)部控制遵循的原則及評價的依據(jù)

　　(一)內(nèi)部控制遵循的原則

　　1、全面性原則：內(nèi)部控制應貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及子公司的各種

　　業(yè)務和事項。

　　2、重要性原則：內(nèi)部控制應在全面控制的基礎(chǔ)上，針對重要業(yè)務和高風險領(lǐng)域采取更

　　為嚴格的控制措施，確保不存在重大缺陷。

　　3、制衡性原則：內(nèi)部控制應在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、業(yè)務流程等方面形成

　　相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。

　　4、適應性原則：內(nèi)部控制應與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適

　　應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

　　5、成本效益原則：內(nèi)部控制應權(quán)衡實施成本與預期效益，在內(nèi)部控制設(shè)計和實施過程

　　中,合理權(quán)衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。

　　(二)內(nèi)部控制評價的依據(jù)

　　公司內(nèi)部控制自我評價報告是依據(jù)財務部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)

　　范》及《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價方法，在內(nèi)部控制

　　日常審核和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對公司截至2013年12月31日的內(nèi)部控制的設(shè)計與運行情

　　況的有效性進行評價。

　　(三)內(nèi)部控制的責任主體

　　公司董事會負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施，監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制

　　進行監(jiān)督。董事會下設(shè)的審計部負責審查公司內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施，進行內(nèi)

　　部控制自我評價，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計及其他相關(guān)事宜等。公司經(jīng)營層負責內(nèi)部控制的貫徹、

　　執(zhí)行，公司全體員工參與內(nèi)部控制的具體實施。

　　四、內(nèi)部控制評價的范圍和內(nèi)容

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合公司的實際情況，梳理和確認了2013年度內(nèi)部控

　　制評價的重要流程和關(guān)鍵控制點。公司內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋公司及下屬子公司的各種業(yè)

　　務和事項。

　　(一)內(nèi)部環(huán)境

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　　1.公司治理與組織架構(gòu)

　　公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等法律法規(guī)的要求，建立和

　　完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度、規(guī)范公司運作，制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董

　　事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作制度》、《信息披露管理制度》、《公開募集

　　資金管理和使用制度》、《子公司管理制度》、《對外擔保管理制度》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》等，

　　目前公司有效并嚴格執(zhí)行有35項內(nèi)部規(guī)則，保證不同層次的管理得到了有效的進行，保障

　　了公司規(guī)范、高效運作，符合中國證監(jiān)會有關(guān)法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范要求。公司治理的具體情

　　況如下：

　　股東與股東大會：股東大會是公司最高權(quán)力機構(gòu)。公司嚴格按照《公司章程》和《股東

　　大會議事規(guī)則》的要求召開股東大會，確保所有股東享有平等的地位并能充分行使相應的權(quán)

　　利。股東大會作出普通決議，由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的二分之

　　一以上通過;股東大會作出特別決議，由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)

　　的三分之二以上通過，公司在業(yè)務、資產(chǎn)、人員、機構(gòu)、財務等方面均獨立于股東，充分保

　　護全體股東的權(quán)益。公司股東大會還聘請律師出席并進行見證，運作規(guī)范。

　　董事和董事會：公司嚴格按照《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生董事，獨

　　立董事人數(shù)占全體董事的比例超過三分之一，董事會的人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)和《公司章

　　程》的要求。公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略、薪酬與考核、提名、審計等四個專門委員會。公司董事

　　會嚴格按照《公司章程》、《董事會議事規(guī)則》開展工作，各專門委員會分別按照《戰(zhàn)略委員

　　會議事規(guī)則》、《薪酬與考核委員會議事規(guī)則》、《提名委員會議事規(guī)則》和《審計委員會議事

　　規(guī)則》開展工作。

　　監(jiān)事和監(jiān)事會：公司嚴格按照《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生監(jiān)事，監(jiān)

　　事會的人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)和《公司章程》的要求。公司監(jiān)事會按照法律法規(guī)和《公司

　　章程》的要求履行職責，強化對公司董事、高級管理人員和財務的監(jiān)督職能，維護了公司和

　　全體股東的權(quán)益。

　　管理層：公司高級管理人員由董事會聘任，向董事會負責，執(zhí)行董事會的決議，負責公

　　司的日常經(jīng)營管理工作。

　　公司為有效地計劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營活動，已合理地確定了組織單位的形式和性質(zhì)，并

　　貫徹不相容職務相分離的原則，設(shè)置了合理的組織結(jié)構(gòu)框架，比較科學的劃分了每個組織單

　　位內(nèi)部的責任權(quán)限，形成相互制衡機制。公司目前的組織架構(gòu)符合公司經(jīng)營發(fā)展的需要，各

　　部門之間、各業(yè)務單元之間運行協(xié)調(diào)，控制有效。規(guī)范、合理、科學和完善的公司治理結(jié)構(gòu)

　　及組織架構(gòu)為公司內(nèi)部控制的有效運作與發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。

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　　公司組織機構(gòu)圖：

　　2.發(fā)展戰(zhàn)略

　　以成為世界級的高端肥料和受人尊重的農(nóng)業(yè)服務商為長遠發(fā)展目標，堅持誠

　　信、創(chuàng)新、責任、共贏的核心理念，致力于建設(shè)創(chuàng)新、和諧、國際化的金正大;堅持

　　人本和資本并重的戰(zhàn)略，快速擴張，實現(xiàn)全國的合理布局，努力讓金正大員工過上健康、

　　快樂、超小康的幸福生活;堅持技術(shù)先導和服務領(lǐng)先的方針，致力于高端新型肥料的開發(fā)

　　和推廣，實現(xiàn)股東、員工、客戶與社會的共贏，推動公司健康、和諧、快速、持續(xù)發(fā)展。

　　3.人力資源管理

　　人才是一個企業(yè)發(fā)展壯大的重要資本，為了適應當前人才需求日趨激烈的競爭，吸引人

　　才，留住人才，公司已建立和實施了較為科學的人才聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升

　　和離職、保密等制度和人力資源規(guī)劃。在人才聘用上，做到科學合理;在人才使用

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　　上，做到人盡其才，才盡其用。公司在人力資源管理方面完善了以崗定薪、優(yōu)勝劣汰、能上

　　能下的人才競爭機制，實施個人職業(yè)生涯規(guī)劃，注重員工培訓和個人知識、技能的不斷提高，

　　充分調(diào)動廣大員工特別是公司骨干的積極性。

　　2013年公司繼續(xù)堅持人力資源優(yōu)先投入的原則，打造業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的專業(yè)化、職業(yè)化經(jīng)營

　　團隊，建設(shè)學習型組織。注重外設(shè)機構(gòu)員工隊伍本地化，對外擴張過程中要堅持輸出誠信、

　　創(chuàng)新、責任、共贏的核心價值觀和核心制度，實現(xiàn)新老隊伍的快速融合。

　　4.社會責任

　　公司依托復合肥行業(yè)科技先導者的專業(yè)優(yōu)勢，以科技創(chuàng)新改造傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)為目標，以幫助

　　農(nóng)民增收、促進農(nóng)業(yè)發(fā)展為宗旨，以改善農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境為己任，在追求經(jīng)濟效益、保護公司

　　和股東利益的同時，積極維護債權(quán)人和員工的合法權(quán)益，誠信對待供應商、客戶和消費者，

　　積極從事環(huán)境保護、社區(qū)建設(shè)等公益事業(yè)，從而促進公司本身與全社會的協(xié)調(diào)、和諧發(fā)展。

　　5.企業(yè)文化

　　公司樹立了以誠信、創(chuàng)新、責任、共贏為核心的價值理念和股東利益最大化為根本

　　的管理觀念，在管理方式上強調(diào)制度、，注重風險防范與效率相結(jié)合，追求穩(wěn)中求

　　進的風格，由此逐漸形成了以誠實守信為根本、注重道德修養(yǎng)的價值觀念。公司一貫重視企

　　業(yè)文化氛圍的營造和保持，通過嚴格的管理制度和治理層、高級管理人員的身體力行將這些

　　觀念多渠道、多層次、全方位的承繼和發(fā)揚。

　　6、2013年度公司為建立和完善內(nèi)部控制活動進行的重要活動

　　(1)按《公司法》、《公司章程》等規(guī)定，按時召開股東大會、董事會、監(jiān)事會，確

　　保三會和經(jīng)理層各司其職、正常運轉(zhuǎn)和運作規(guī)范。

　　(2)公司注重發(fā)揮獨立董事的作用,按照公司有關(guān)規(guī)定，獨立董事對公司財務、人力資

　　源等方面的管理進行了專題研究，對公司的戰(zhàn)略、投資項目等重大事項進行了決策，充分發(fā)

　　揮外部專家資源優(yōu)勢，使董事會的決策更加科學、高效。

　　(3)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司的實際情況,對公司各項管理制度做了進一步的梳理和調(diào)整，

　　為增強公司自身的抗風險能力提供了有力的制度保障。目前,公司相關(guān)規(guī)章制度已基本完善,

　　符合法律法規(guī)的規(guī)定,內(nèi)部控制進一步加強,法人治理結(jié)構(gòu)更加完善。

　　(二)風險識別與評估

　　公司自成立以來，十分重視對經(jīng)營過程可能產(chǎn)生的風險進行評估，建立了有效的風險識

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　　別和評估過程。關(guān)注引起風險的主要因素，能夠準確識別與實現(xiàn)控制目標有關(guān)的內(nèi)部風險和

　　外部風險，并能夠?qū)︼L險發(fā)生的可能性及其影響程度進行評估，確保風險分析結(jié)果的準確性，

　　以保證公司的可持續(xù)發(fā)展。

　　(1)原材料供應及價格波動的風險對策

　　為保證公司主要原材料的穩(wěn)定供應及合理價格，公司已與主要供應商建立了長期穩(wěn)定的

　　合作關(guān)系。其它供應商公司在質(zhì)量和品種有保證的前提下不斷建立新的業(yè)務合作關(guān)系，以保

　　證公司采購數(shù)量和最優(yōu)價格，以降低成本。

　　(2)市場風險的對策

　　公司產(chǎn)品為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務，是重要的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料。公司堅持服務領(lǐng)先的市場戰(zhàn)略，

　　逐步建立了業(yè)內(nèi)領(lǐng)先的營銷體系。公司具有完善的農(nóng)化服務技術(shù)流程，將測土配方、示范區(qū)

　　(田)建設(shè)等農(nóng)化服務與產(chǎn)品營銷緊密結(jié)合，實現(xiàn)業(yè)務之間的良性滲透和互補。公司先后與

　　中國農(nóng)科院、全國農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣服務中心及有關(guān)省市土肥站、農(nóng)科院合作，在全國20多個

　　省的水稻、玉米、小麥、棉花等30多種作物上開展緩控釋肥應用試驗，取得了良好的試驗

　　效果，為緩控釋肥大面積推廣奠定了堅實的基礎(chǔ)，也為公司硝基肥、水溶性肥料等其他新型

　　肥料的推廣創(chuàng)造了良好條件。

　　金正大堅持品牌興企的產(chǎn)品戰(zhàn)略，重視自有品牌的培育。公司目前主要使用金大

　　地、沃夫特、奧磷丹、嘉安磷等品牌。經(jīng)多年發(fā)展，公司產(chǎn)品具有了一定的品

　　牌優(yōu)勢，金大地和沃夫特被認定為中國馳名商標;公司包膜控釋肥、水稻專用

　　控釋肥、腐植酸包膜控釋肥等產(chǎn)品被評為國家重點新產(chǎn)品;公司產(chǎn)品被評為山東名牌。

　　(3)融資能力風險對策

　　公司上市后，資本實力得到了較大提高，為保證公司今后實現(xiàn)跨越式發(fā)展的需要，公司

　　2012年通過國內(nèi)銀行間債券市場發(fā)行5億元中期票據(jù)，公司將以資本市場、國內(nèi)銀行間債劵

　　市場為平臺，繼續(xù)保持良好的信用，鞏固與原有金融機構(gòu)的良好合作關(guān)系，注重資金結(jié)構(gòu)和

　　融資品種的搭配，通過貸款、貿(mào)易融資方式進行融資，保證公司持續(xù)發(fā)展對資金的需求。

　　(4)政策性風險的對策

　　化肥產(chǎn)品是重要農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料，目前三農(nóng)問題是國家高度重視的問題。國家對支持

　　三農(nóng)而出臺的政策會對公司形成主要的政策性風險。公司目前開發(fā)、生產(chǎn)的產(chǎn)品均符合

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　　國家質(zhì)量標準，其技術(shù)水平和生產(chǎn)工藝達到國內(nèi)、國際先進水平;公司將充分挖掘企業(yè)內(nèi)部

　　潛力，降低產(chǎn)品生產(chǎn)成本和物流成本，不斷創(chuàng)新產(chǎn)品，集約經(jīng)營，并及時了解國家有關(guān)政策，

　　不斷根據(jù)國家政策變化引導自身的經(jīng)營行為，弱化因政策變化而對公司帶來的不利影響。

　　(5)技術(shù)風險的對策

　　公司堅持技術(shù)先導的發(fā)展戰(zhàn)略，已建立了完善的自主研發(fā)體系，擁有雄厚的技術(shù)研

　　發(fā)團隊，先后承擔了國家科技支撐計劃、國家星火計劃等30余項國家級和省級重大科研項

　　目，擁有國家緩控釋肥工程技術(shù)研究中心、復合肥料國家地方聯(lián)合工程研究中心、土肥資源

　　高效利用國家工程實驗室、博士后科研工作站、院士工作站等研發(fā)平臺，被評為國家重點

　　高新技術(shù)企業(yè)和國家創(chuàng)新型企業(yè)。在擁有完善的自主研發(fā)體系的基礎(chǔ)上，積極探索產(chǎn)

　　學研合作模式。公司與山東農(nóng)業(yè)大學、中國農(nóng)業(yè)大學、國家雜交水稻工程技術(shù)研究中心、中

　　國科學院南京土壤研究所等40余家國內(nèi)研究機構(gòu)，以及佛羅里達大學等6所美國大學、美

　　國農(nóng)業(yè)部3個實驗站等單位建立了戰(zhàn)略合作或緊密的科研項目合作關(guān)系。目前，公司擁有發(fā)

　　明專利160余項，并榮獲國家科技進步二等獎2項、山東省科技進步一等獎2項。自主研究開

　　發(fā)新項目、新產(chǎn)品，進一步完善質(zhì)量保證體系，不斷開發(fā)針對性更強的肥料產(chǎn)品，不斷研發(fā)

　　新的生產(chǎn)技術(shù)和配方技術(shù)，以擴大產(chǎn)品市場占有率，在激烈的市場競爭中立于不敗之地。

　　(6)管理風險的對策

　　為降低管理風險，公司將認真分析企業(yè)自身的情況，結(jié)合世界先進的管理思想和方法，

　　大膽論證、謹慎決策，根據(jù)企業(yè)發(fā)展的需要隨時對公司的管理體制和管理流程進行必要的調(diào)

　　整，不斷克服企業(yè)的缺點和不足。同時，加大企業(yè)文化建設(shè)力度，增強員工對企業(yè)經(jīng)營理念、

　　體制、管理等的認同感，不斷打造企業(yè)的核心理念，提高企業(yè)競爭能力。

　　(7)人力資源風險的對策

　　為減少人力資源風險，公司將加大人才培養(yǎng)、引進的工作力度，招收碩士以上和管理經(jīng)

　　驗豐富的高層次人才不斷充實公司的中高層管理隊伍，不斷優(yōu)化員工知識結(jié)構(gòu)，注重對現(xiàn)有

　　人員的培訓，造就一批高素質(zhì)人才。

　　(三)信息與溝通控制

　　公司建立了暢通有效的信息收集傳遞反饋系統(tǒng)，保證向管理層及時準確傳遞與內(nèi)部控制

　　有關(guān)的信息，并上傳下達，及時反饋，確保信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間有效溝通。公

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　　司非常重視重大決策、日常經(jīng)營管理過程中所產(chǎn)生關(guān)鍵信息的收集與整理，確保關(guān)鍵業(yè)務環(huán)

　　節(jié)所涉及的信息能夠被有效保管，為公司內(nèi)控體系運行有效性提供了充分的基礎(chǔ)資料支撐。

　　同時公司對重要信息進行密級劃分，嚴格其使用、共享等權(quán)限設(shè)置。公司建立了OA協(xié)同辦公

　　平臺，充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，提升了信息溝通的效率;同時，公司通過各種定期會議(半

　　年度、年度總結(jié)會、總經(jīng)理月度、季度工作會議、各部門周月例會、各項目例會等)和不定

　　期會議、工作總結(jié)及計劃報告、各種專項報告、內(nèi)部刊物、內(nèi)網(wǎng)、內(nèi)部郵件、各項管理制度

　　文件等多種方式實現(xiàn)信息的內(nèi)部溝通、傳遞。各業(yè)務部門與客戶、供應商等通過郵件、電話、

　　傳真、實地走訪、會議等多種形式進行溝通。

　　(四)監(jiān)督控制

　　1、持續(xù)監(jiān)督

　　(1)公司持續(xù)對員工進行監(jiān)督和管理，并定期考核，公司對員工的監(jiān)督與管理分為日

　　常工作中的監(jiān)督和管理和對特殊任務執(zhí)行進程和效果的監(jiān)督和管理，同時，公司每年一度對

　　員工的績效進行考核。

　　(2)建立財產(chǎn)盤點制度，公司的貨幣資金遵照日清月結(jié)的盤點制度，銀行存款每月底

　　與銀行對賬單及時核對，未達賬項及時進行調(diào)整與跟蹤。存貨每周和每月末進行抽查，每年

　　至少進行一次全面盤點，其他實物資產(chǎn)每年進行一次全面清查核對。

　　2、內(nèi)部審計

　　公司不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，確保監(jiān)事會、獨立董事行使董事、高級管理人員的監(jiān)督職

　　權(quán)。公司制定了《內(nèi)部審計制度》，公司設(shè)置了專門內(nèi)部審計機構(gòu)審計中心，審計中心在

　　董事會審計委員會直接領(lǐng)導下，依據(jù)法律法規(guī)和公司制度規(guī)章開展內(nèi)部審計工作，定期、不

　　定期對公司的財務收支、生產(chǎn)經(jīng)營活動、募集資金的使用及存放進行審計、核查，對公司及

　　控股子公司內(nèi)部控制的有效性進行評價。

　　審計部一般采用現(xiàn)場審計的方法進行審計，通過審計來檢查公司的各類管理制度的完善

　　性與有效性、企業(yè)經(jīng)營的效益性、以及企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、資金狀況和潛在風險等。審計部發(fā)現(xiàn)

　　問題后，以通報的形式通知被審計部門并抄送公司管理層。由被審計部門填制落實審計結(jié)果

　　責任表，明確需要整改的事項、整改責任人和整改時間等，審計部門負責定期檢查各項整改

　　措施的落實情況。

　　2013年度，審計中心對公司財務報告、子公司財務報告、募集資金使用情況、對外擔

　　保、關(guān)聯(lián)交易、對外投資、信息披露等事項進行了審計并出具了內(nèi)審報告。對工程項目實施

　　金正大生態(tài)工程集團股份有限公司2013年度內(nèi)部控制自我評價報告

　　的全過程審計，包括工程預算、招標活動、合同簽訂、工程過程管理、工程款項支付、工程

　　決算等。通過內(nèi)部審計，公司及時發(fā)現(xiàn)有關(guān)經(jīng)營活動中存在的問題，提出整改建議，督促整

　　改落實，強化了公司包括財務管理在內(nèi)的內(nèi)部管理有效性，起到了進一步防范企業(yè)經(jīng)營風險

　　和財務風險的作用。

　　同時，公司監(jiān)事會、獨立董事履行對公司管理層的監(jiān)督職責，對公司的內(nèi)部控制有效性

　　進行獨立評價，并提出改進意見。

　　五、重點業(yè)務控制活動

　　(一)控制活動

　　結(jié)合風險評估，公司通過手工控制與自動控制、預防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，

　　運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。公司的主要控制措施包括：

　　1、不相容職位分離

　　公司在各業(yè)務領(lǐng)域均對不相容職位進行識別與梳理，通過制度，組織結(jié)構(gòu)與崗位職責等

　　的規(guī)定，保證業(yè)務審批與業(yè)務實施的職位相分離、業(yè)務實施與相關(guān)信息記錄相分離。對業(yè)務

　　實施中的各個環(huán)節(jié)中的不相容職務，如銷售政策制訂與銷售、銷售與收款、采購詢價與采購

　　實施等，公司進行識別，并通過流程規(guī)定和崗位設(shè)置與職責明確保證不相容職位相分離。

　　2、會計系統(tǒng)控制

　　公司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》，在公司的《財務會計管理制度》中，對公司會計基礎(chǔ)工作、

　　財務機構(gòu)設(shè)置、會計電算化內(nèi)部管理制度、會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序

　　進行了詳細的規(guī)定，公司的會計事務按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，保證會計資料真實完整。

　　3、財產(chǎn)保護控制

　　公司《財務管理制度》規(guī)定了存貨、固定資產(chǎn)、在建工程等實物資產(chǎn)日常管理和定期清

　　查要求，并對貨幣資金、應收賬款、存貨、固定資產(chǎn)等公司的主要資產(chǎn)建立了管理制度和相

　　關(guān)管理程序，通過上述制度的執(zhí)行，保證公司的各項資產(chǎn)有確定的管理部門、完善的記錄、

　　公司的各項資產(chǎn)通過定期盤點與清查、與往來單位進行核對與函證等賬實核對措施，合理保

　　證公司資產(chǎn)安全。

　　4、預算控制

　　公司實施全面，根據(jù)公司章程和《全面預算管理制度》對公司年度預算與季度

　　與月度分解進行審定后下達實施，公司每季度對預算執(zhí)行情況進行回顧，并根據(jù)回顧情況進

　　行預算執(zhí)行偏差管理。

　　5、運營分析控制

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　　公司有專門的部門和崗位，對公司運營中產(chǎn)生的生產(chǎn)、購銷、投資、財務等方面的信息

　　進行收集、統(tǒng)計與分析，公司每個季度對公司的運營情況進行較為全面的分析，對發(fā)現(xiàn)的問

　　題和運營執(zhí)行偏差綜合分析相關(guān)原因，提出解決或改進辦法。公司制定了《總經(jīng)理工作細則》，

　　規(guī)定了總經(jīng)理辦公會制度，定期討論有關(guān)公司日常經(jīng)營管理中的重要事項，公司還定期和不

　　定期的召開產(chǎn)銷協(xié)調(diào)、重大項目跟蹤與回顧等專題會議，及時解決運營過程中存在的問題。

　　公司建立了經(jīng)營例會機制，并通過經(jīng)營例會平臺，實現(xiàn)了對公司經(jīng)營信息的管理和溝通。定

　　期開展運營情況分析，及時發(fā)現(xiàn)存在問題，及時調(diào)整經(jīng)營策略。

　　(二)內(nèi)部控制的具體措施

　　公司不斷強化生產(chǎn)經(jīng)營中的重點控制，建立健全完整的控制保證體系，加強各類生產(chǎn)經(jīng)

　　營檔案的妥善保管。尤其加強對關(guān)聯(lián)交易、對外擔保、募集資金使用、重大投資、信息披露

　　等方面的控制。

　　1、采購和費用及付款活動控制

　　根據(jù)《供應管理制度》、《預算管理制度》、《資金管理制度》、《制度》、《借款與

　　費用報銷管理制度》、《制度》、《物資采購流程》，公司制定了采購與付款業(yè)務的機

　　構(gòu)和崗位，建立和完善了采購與付款的控制程序，強化了對請購、審批、采購、驗收、付款

　　等環(huán)節(jié)的控制，做到了比質(zhì)比價采購，采購決策透明，盡可能堵塞采購環(huán)節(jié)的漏洞。并建立

　　了價格監(jiān)督機制，盡可能堵塞了采購環(huán)節(jié)的漏洞。公司對應付賬款和預付賬款的支付，必須

　　在相關(guān)手續(xù)辦理齊備后才能辦理付款，在付款上盡量做到按月按計劃付款。在付款方式控制

　　方面，除了向不能轉(zhuǎn)賬的個人購買貨物以及不足轉(zhuǎn)賬金額起點的，可以支付現(xiàn)金外，貨款一

　　般通過銀行轉(zhuǎn)賬或使用銀行承兌匯票等方式結(jié)算。財務部定期與采購部核對數(shù)據(jù)，確保了應

　　付賬款數(shù)據(jù)的準確。

　　公司制定了預算與費用報銷管理制度，明確了各級管理人員的權(quán)限，通過費用報銷執(zhí)行

　　分析、預算執(zhí)行分析及時準確反應公司費用執(zhí)行情況，確保公司經(jīng)營管理的正常運行，有利

　　于公司達成經(jīng)營目標，實現(xiàn)利潤計劃。

　　2、銷售與收款活動控制

　　為了促進公司銷售穩(wěn)定增長，擴大市場份額，規(guī)范銷售行為，防范銷售風險，公司制定

　　《營銷管理制度》、《銷售合同管理規(guī)定》等相關(guān)管理制度，根據(jù)相關(guān)制度結(jié)合公司實際情況，

　　公司制定切實可行的銷售政策，明確定價原則、信用標準和條件、收款方式以及涉及銷售業(yè)

　　務的機構(gòu)和人員的職責權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容，突出了公司的先款后貨的銷售理念，強化了對

　　產(chǎn)品發(fā)出和市場監(jiān)督服務的管理，避免經(jīng)營過程中出現(xiàn)的損失，確保各類經(jīng)濟合同的正常履

　　行，確保市場良性發(fā)展，保持客戶良好的業(yè)務合作關(guān)系。

　　3、固定控制

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　　公司制定了《內(nèi)部控制制度》、《財務管理制度》、《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》，對固定資產(chǎn)的

　　管理進行了規(guī)范。按照歸口管理原則，實行由使用部門、管理部門、財務部門分工負責的原

　　則，使用部門、管理部門對實物負直接管理責任，財務部門負核算、監(jiān)督、考核、檢查的責

　　任。規(guī)定了購置、驗收、使用維護、轉(zhuǎn)移、報廢等相關(guān)流程，對實物資產(chǎn)的計劃提報、審批、

　　比價、驗收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、臺帳登記、不定時抽盤、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行控制，確

　　保實物資產(chǎn)處于可使用、可銷售狀態(tài)，防止損壞，做到賬、卡、物相符，確保資產(chǎn)安全完整，

　　帳實相符。。

　　4、財務管理及報告活動控制

　　根據(jù)財政部頒布的《企業(yè)會計準則》，結(jié)合公司的具體情況制定了公司的財務管理制度，

　　財務管理制度對公司的會計核算原則、流動資產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)管理、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)

　　的管理、投資管理、籌資管理、成本和費用管理、營業(yè)收入管理、利潤和利潤分配管理、外

　　幣、財務會計報告、財務分析制度、清算管理制度等作了明確規(guī)定和規(guī)范。保證了

　　財務部門按照國家會計準則相關(guān)規(guī)定編制會計報表、會計報表附注等，及時準確反映企業(yè)的

　　財務狀況和經(jīng)營成果。結(jié)合財務分析總結(jié)公司業(yè)務運營過程中出現(xiàn)的問題，與各業(yè)務部門進

　　行及時有效的溝通，保證了各項業(yè)務的正常進行。

　　5、對控股子公司的管理控制

　　公司通過制定《子公司管理制度》和《子公司財務管理制度》，公司實現(xiàn)對各子公司業(yè)

　　務管理、控制與服務職能。公司通過戰(zhàn)略決策、運營調(diào)控、人力資源管控、財務管控、投資

　　管理、信息管理、審計監(jiān)督管理、考核獎懲等明確了公司對子公司的管理重點，體現(xiàn)了公司

　　對各子公司業(yè)務管理、控制與服務職能。對控股子公司在確保自主經(jīng)營的前提下，實施了有

　　效的內(nèi)部控制。確保了母公司投資的安全，完整以及企業(yè)集團合并財務報表的真實可靠。

　　6、關(guān)聯(lián)交易的控制

　　為規(guī)范關(guān)聯(lián)方之間的經(jīng)濟行為，確保公司權(quán)益不受侵害，公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制

　　度》，明確了關(guān)聯(lián)方的界定，關(guān)聯(lián)交易的定價、審批、執(zhí)行和信息披露等內(nèi)容，能較嚴格的

　　控制關(guān)聯(lián)交易的發(fā)生，與關(guān)聯(lián)方之間的交易均簽訂了合同，切實做到與公司控股股東的五

　　獨立，保證了關(guān)聯(lián)交易公允。

　　7、對外擔保的控制

　　公司根據(jù)《章程》制定了《對外擔保管理制度》，控制擔保行為，規(guī)定明確了擔保原則、

　　擔保標準和條件、擔保責任等相關(guān)內(nèi)容，加強了對外擔保合同訂立的管理、審核、審批機制，

　　能夠及時了解和掌握被擔保人的經(jīng)營和財務狀況，防范潛在風險，避免和減少可能發(fā)生的損

　　失。

　　8、募集資金使用的控制

　　公司嚴格按照制定的《公開募集資金管理和使用制度》的有關(guān)規(guī)定，建立專門賬戶存儲

　　并使用所有的募集資金，嚴格按照招股說明書等所承諾的投資項目投入資金。超募資金使用

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　　經(jīng)公司董事會、股東大會審議通過，合法有效。對于募集資金的使用做到層層審批、?？顚?p style="line-height: 3em;">

　　用，嚴格按計劃開支，杜絕浪費，充分的發(fā)揮資金的使用效果。公司審計中心每季度對募集

　　資金的存放和使用情況進行專項核查。

　　9、重大投資的控制

　　為嚴格控制投資風險，公司制定了《對外投資管理規(guī)定》，對公司對外投資的原則、形

　　式、投資項目的提出、審批、投資運作與管理、投資項目的監(jiān)督等做出了明確的規(guī)定。公司

　　實行重大投資決策的責任制度，明確了投資的審批程序、采取不同的投資額分別由不同層次

　　的權(quán)力機構(gòu)決策的機制，合理保證了對外投資的效率，保障了投資資金的安全和投資效益。

　　10、信息披露的控制

　　公司制定了《信息披露管理制度》、、《重大事項信息內(nèi)部報告》、《對外信息報送和使用

　　管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《內(nèi)幕信息及知情人管理登記制度》、《年報信息披露重

　　大差錯責任追究制度》，明確規(guī)定了信息披露的原則、內(nèi)容、程序、信息披露的權(quán)限與責任

　　劃分及信息的保密措施，加大了對年報信息披露責任人的問責力度。公司信息披露工作由董

　　事會統(tǒng)一領(lǐng)導和管理，公司董事長作為重大信息內(nèi)部報告工作的第一責任人，董事會秘書負

　　責協(xié)調(diào)和組織公司信息披露工作的具體事宜，是公司對外發(fā)布信息的主要聯(lián)系人。董事會辦

　　公室是公司信息披露事務的日常工作部門，在董事會秘書直接領(lǐng)導下，統(tǒng)一負責公司的信息

　　披露事務。公司建立了反舞弊機制規(guī)定了對舞弊案件的舉報、調(diào)查、處理與報告和補救程序。

　　六、內(nèi)部控制缺陷的認定情況及進一步加強內(nèi)控采取的措施

　　公司董事會根據(jù)《內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《內(nèi)部控制評價指引》對內(nèi)控缺陷的認定要求，

　　結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險水平、公司戰(zhàn)略目標等因素，將內(nèi)控缺陷分為重大缺陷、重

　　要缺陷、一般缺陷三個等級，從定量標準和定性標準兩個維度衡量。

　　公司分別對內(nèi)部控制體系和核心控制活動的建設(shè)和執(zhí)行情況，開展了有效性評價。通過

　　評估，內(nèi)部控制評價小組認為公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度符合我國有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門的

　　要求，能夠適應公司管理的需要，基本保證了編制真實、公允的財務報表的要求，在重大風

　　險控制等方面，具有控制與防范作用。根據(jù)此次內(nèi)控評價檢查結(jié)果，從整體來看，公司內(nèi)部

　　控制體系基本合理，按照公司內(nèi)部控制缺陷認定標準，不存在重大缺陷和重要缺陷，對照《企

　　業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的要求，還需要公司及子公司進一步完善內(nèi)部控制體系，

　　強化執(zhí)行力度，從而提高公司內(nèi)部控制的效率和效果。公司擬采取以下措施加以改進提高：

　　1、加強依法運作意識，提高內(nèi)部控制認識。加強公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及員

　　工后續(xù)培訓學習工作，加大力度開展相關(guān)人員的培訓工作，樹立風險防范意識，學習相關(guān)法

　　律法規(guī)和制度、準則，及時更新知識，不斷提高員工的工作勝任能力。

　　2、加強公司內(nèi)部控制，優(yōu)化業(yè)務和管理流程，持續(xù)規(guī)范運作，及時根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)

　　的要求不斷修訂和完善公司各項內(nèi)部控制制度，進一步健全和完善內(nèi)部控制體系。

　　金正大生態(tài)工程集團股份有限公司2013年度內(nèi)部控制自我評價報告

　　3、繼續(xù)完善公司治理結(jié)構(gòu)，提升公司規(guī)范治理的水平，增強董事會下設(shè)各專門委員會

　　作用，進一步發(fā)揮各委員會在專業(yè)領(lǐng)域的作用，提升公司科學決策能力和風險防范能力。

　　4、重點強化和完善內(nèi)部監(jiān)督職能。以審計委員會為主導，以內(nèi)部審計部門為實施部門，

　　必要的情況下聘用外部專業(yè)機構(gòu)，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行常規(guī)、持續(xù)的日常監(jiān)督檢

　　查，進一步完善內(nèi)部控制評價機制，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時加以改進，保證內(nèi)部控制

　　的有效性。

　　5、加強風險評估體系建設(shè)，應全面系統(tǒng)的收集相關(guān)信息，結(jié)合實際情況，及時進行風

　　險評估，采取相應措施，實現(xiàn)對風險的有效控制。

　　6、加強信息溝通體系的建設(shè)，建立信息溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處

　　理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內(nèi)部控制有效運行。

　　七、整體評價

　　結(jié)合自身的經(jīng)營特點和風險因素，公司認為，已經(jīng)建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)和健

　　全的內(nèi)部控制體系，符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求。公司內(nèi)部控制在內(nèi)部

　　環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、檢查監(jiān)督等各個方面規(guī)范、有效，符合中國證監(jiān)

　　會、深交所的相關(guān)要求。公司現(xiàn)行的內(nèi)部控制制度較好地覆蓋了公司各方面的經(jīng)營活動，并

　　得到充分、有效地執(zhí)行，能適應公司現(xiàn)行管理和發(fā)展的需要，保證各項經(jīng)營活動的有序開展，

　　能夠預防和及時發(fā)現(xiàn)、糾正公司運營過程可能出現(xiàn)的重要錯誤和舞弊，有效避免風險，公司

　　內(nèi)部控制不存在重大缺陷。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定，公司財務報告內(nèi)部

　　控制于2013年12月31日在所有重大方面是有效的。

　　金正大生態(tài)工程集團股份有限公司

　　2014年3月21日