目錄 A-1《銷售收入及回款預(yù)算表》...3
A-2-1《分公司銷售費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》...4
A-2《總部和分公司銷售費(fèi)用預(yù)算匯總表》...4
B-1-1《生產(chǎn)量預(yù)算表》...7
B-1《直接成本預(yù)算表》...7
B-1-2《每件產(chǎn)品直接材料消耗定額》...7
B-1-3《每百件產(chǎn)品直接人工定額》...8
B-2《制造費(fèi)用預(yù)算表》...9
B-2-1《燃料及動力需求預(yù)算表》...11
B-3《產(chǎn)品成本預(yù)算表》...11
B-1-4《原材料及輔助材料需求預(yù)算表》...11
C-1-3-1《備品備件及其它物料需求預(yù)算表》...12
C-1《采購資金預(yù)算表》...12
C-1-1《原輔材料采購預(yù)算表》...13
C-1-2《包裝材料采購預(yù)算表》...13
C-1-3《備品備件及其它材料采購預(yù)算表》...13
C-2《燃料及動力采購資金預(yù)算表》...13
D-1《部門管理費(fèi)用預(yù)算表》...14
D-2《低值易耗品及匯總采購表》...16
D-2-1《低值易耗品及辦公用品需求表》...16
D-1-1《倉儲費(fèi)用預(yù)算表》...17
D-1-2《運(yùn)輸費(fèi)用預(yù)算表》...19
F-1-1《資本性支出預(yù)算表辦公設(shè)備及其他》...20
F-1-2《資本性支出預(yù)算表生產(chǎn)設(shè)備》...21
F-1-3《資本性支出預(yù)算表基建工程》...22
F-1-4《研發(fā)費(fèi)用預(yù)算表》...23
E-1《應(yīng)繳增值稅及附加預(yù)算表》...23
G-1《融資預(yù)算表》...24
I-1《預(yù)算損益表》...24
H-1《預(yù)算現(xiàn)金平衡表》...24
A-1《銷售收入及回款預(yù)算表》
本表是按產(chǎn)品(商品)分類的銷售預(yù)算,由銷售部門編制。OTC營銷部,流通事業(yè)部,處方藥營銷部由其下屬營銷部門填寫,總部匯總,植物藥業(yè)公司暫由總部填寫,最后匯總到財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理中心,由于該表是編制預(yù)算的起點(diǎn),在編制月度預(yù)算時,以上各部須在20日前先上交草表。
編制部門:指該表的填制部門,如XX分公司、XX執(zhí)行部等。
預(yù)算期限:指該表所涵蓋的時間,如為年度預(yù)算表,則注明起止時間,集團(tuán)規(guī)定是當(dāng)年12月28日至次年12月27日,如為月度預(yù)算表,填明月份即可,集團(tuán)規(guī)定是當(dāng)月28日至次月27日。
1、品名及規(guī)格:指產(chǎn)品或外購商品的名稱以及產(chǎn)品(商品)的裝箱規(guī)格,如藥品的含量、容量、數(shù)量,小包裝的數(shù)量等。 2、計(jì)量單位:指產(chǎn)品(商品)的數(shù)量單位。為統(tǒng)一計(jì)量,一律作箱或件。 3、預(yù)計(jì)銷售量:預(yù)測下一預(yù)算期限該產(chǎn)品(商品)的銷售總數(shù)量。 4、單價:指一箱產(chǎn)品(商品)的預(yù)計(jì)銷售價格,若價格有波動,則取預(yù)測的平均價格。 5、預(yù)計(jì)收入:指產(chǎn)品(商品)該預(yù)算期限的銷售金額,即預(yù)計(jì)銷售量×單價。 6、本月鋪貨金額:指產(chǎn)品(商品)用于經(jīng)銷商處鋪貨金額。 7、預(yù)計(jì)上月應(yīng)收余額:預(yù)計(jì)到本預(yù)算期限開始時的累計(jì)應(yīng)收賬款余額 8、前期回款:指預(yù)計(jì)上月應(yīng)收余額中多少在本預(yù)算期限內(nèi)可以收回。 9、當(dāng)期回款:預(yù)計(jì)本預(yù)算期限內(nèi)的銷售收入中回款金額 10、11、12、上、中、下旬:指在各個期間的預(yù)計(jì)回款金額 13、本月合計(jì):本月回款金額合計(jì)。等于前期回款+當(dāng)期回款或上、中、下旬匯款之和。 14、預(yù)計(jì)本月應(yīng)收余額:預(yù)計(jì)本預(yù)算期限末的應(yīng)收帳款余額。等于預(yù)計(jì)收入+預(yù)計(jì)上月應(yīng)收余額-本月回款金額合計(jì) A-2-1《分公司銷售費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》 A-2《總部和分公司銷售費(fèi)用預(yù)算匯總表》
本兩表用于預(yù)計(jì)銷售部門和銷售總部在預(yù)算期限內(nèi)的費(fèi)用開支情況,A-2-1表由分支機(jī)構(gòu)編制,上報總部,A-2由總部將下屬A-2-1表匯總并加報總部費(fèi)用,最后上交財(cái)務(wù)部。
采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則計(jì)算費(fèi)用支出,但在計(jì)算現(xiàn)金流量時,除折舊費(fèi)用和遞延資產(chǎn)攤銷外,其余所有費(fèi)用均視同在預(yù)算期限用現(xiàn)金支付。
編制部門:指該表的填制部門,如XX分公司等,上海醫(yī)藥公司,香港匯仁堂亦使用此表。
預(yù)算期限:指該表所涵蓋的時間,如為年度預(yù)算表,則注明年份,預(yù)算期限是當(dāng)年12月28日至次年12月27日,如為月度預(yù)算表,填明月份即可,預(yù)算期限是當(dāng)月28日至次月27日。
預(yù)算依據(jù):指該項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算依據(jù),變動費(fèi)用一般根據(jù)銷售收入的百分比計(jì)算,固定費(fèi)用一般根據(jù)上期和歷史數(shù)據(jù)推測。
支付時間:指該項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)計(jì)支付時間,亦可分期支付。
經(jīng)常性項(xiàng)目:
1、租賃費(fèi):指房屋租金(含倉租)、費(fèi)。 2、廣告費(fèi):分下列欄目詳細(xì)列出,由總部管理的費(fèi)用由總部填寫,不再向下分?jǐn)偂?p style="line-height: 3em;"> Ø媒體廣告:指在電視、電臺、報紙、雜志等大眾傳媒上發(fā)布廣告的費(fèi)用和廣告制作費(fèi)用。 Ø宣傳物品:指燈箱、路牌、橫幅、宣傳單、臺卡、小折頁、宣傳畫、車體廣告、墻體廣告以及印有匯仁標(biāo)記小禮品等,包括制作費(fèi)用和發(fā)布廣告的費(fèi)用。 Ø促銷活動費(fèi)用:指促銷推廣活動的發(fā)布費(fèi)、登記費(fèi)、場地費(fèi)、外購小禮品;開展贊助活動、獎勵活動的費(fèi)用;開展各類活動付給非公司員工的咨詢費(fèi)、工資等費(fèi)用。 Ø其他廣告宣傳費(fèi):指除了1至3項(xiàng)以外的廣告宣傳費(fèi)用,如終端促銷員、宣傳組長、宣銷員的工資、差旅費(fèi)等費(fèi)用。 3、辦公費(fèi):低值不列入臺帳管理的辦公用品如文具、紙張、墨水、帳本等。 4、掛靠管理費(fèi):某些分公司向掛靠單位上繳的管理費(fèi) 5、員工保險支出:職工意外傷害保險費(fèi)和基本養(yǎng)老保險費(fèi)由人力資源部填報。 6、折舊:分公司固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用 7、遞延資產(chǎn)攤銷:分公司遞延資產(chǎn)的攤消費(fèi)用 二、非經(jīng)常性項(xiàng)目
1、教育培訓(xùn)費(fèi):指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加專業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動而發(fā)生的支出,也包括訂購報刊、雜志、技術(shù)圖書資料等費(fèi)用。如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出,由人力資源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報并列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算,不再向下分?jǐn)偂?p style="line-height: 3em;"> 2、行政扣罰損失:指政府行政執(zhí)法機(jī)關(guān)對營銷機(jī)構(gòu)的罰款、扣貨損失 3、低值易耗品:指購買的各種不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)但列入臺賬管理的物品和物料消耗如辦公家具等 4、工資及福利:指各級員工的固定收入和浮動收入,年、節(jié)福利費(fèi)用和醫(yī)藥費(fèi)。 5、電話費(fèi):指手機(jī)、電話的通訊費(fèi)用,包括包干的通訊費(fèi)用。 6、差旅交通費(fèi):指車船票、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、公交車費(fèi)、的士費(fèi),包括包干的車船費(fèi)等。 7、交際應(yīng)酬費(fèi):指開展企業(yè)公關(guān)活動的費(fèi)用,包括業(yè)務(wù)招待和贈送禮品等。 8、運(yùn)輸及裝卸搬運(yùn)費(fèi):指運(yùn)費(fèi)和裝卸車費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)、堆高費(fèi)等,包括執(zhí)行部包干的運(yùn)雜費(fèi)。 9、增值稅及附加:指因產(chǎn)品進(jìn)銷差價而應(yīng)計(jì)提的增值稅和城建教育附加,包括實(shí)際發(fā)生的補(bǔ)交稅款和罰稅款。 10、其他稅金:指企業(yè)所得稅、印花稅、房地產(chǎn)稅、車船牌照稅等等稅金,包括補(bǔ)稅、罰稅款。 11、財(cái)務(wù)費(fèi)用:指結(jié)算手續(xù)費(fèi)。 12、其他費(fèi)用:指以上各個項(xiàng)目所沒有包含的其他費(fèi)用,如:會務(wù)費(fèi)、訴訟費(fèi)、產(chǎn)品檢驗(yàn)費(fèi)、包裝費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、修理費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險費(fèi)、壞帳損失、偷盜損失等。由于本項(xiàng)目內(nèi)容較龐雜,要在預(yù)算表空白處,注明主要費(fèi)用項(xiàng)目和金額。 資本性支出在資本性支出預(yù)算表中填報。
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