隨著房地產(chǎn)市場的進(jìn)一步開放和市場經(jīng)濟(jì)的逐步形成，房地產(chǎn)企業(yè)的競爭越來越大，在如此大的競爭壓力之下，要想保證企業(yè)利潤，就要控制好項(xiàng)目成本。而在成本的控制過程中，成本預(yù)算是成本過程管控的依據(jù)，是企業(yè)是否盈利的重要保障，因此，采用科學(xué)信息化手段進(jìn)行房地產(chǎn)工程成本預(yù)算控制分析，是房地產(chǎn)企業(yè)的不懈追求。

　　一、結(jié)合房地產(chǎn)企業(yè)案例，進(jìn)行成本分析

　　青海鴻翔建設(shè)集團(tuán)有限公司是一家以地產(chǎn)置業(yè)、土木建筑、國際投資、PC綠色建筑為主的四大業(yè)務(wù)板塊的大型企業(yè)集團(tuán)，總部位于中國•青海西寧市。下轄張掖佳園房地產(chǎn)開發(fā)有限公司等7家產(chǎn)業(yè)骨干企業(yè)。其中張掖佳園地產(chǎn)是國家二級資質(zhì)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，公司地址設(shè)于甘肅省張掖市，致力于為張掖客戶、業(yè)主提供品質(zhì)樓盤和優(yōu)質(zhì)服務(wù)，年開發(fā)量五萬平米以上，年銷售1億多元。

　　作為一家大宗型房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，施工項(xiàng)目眾多，傳統(tǒng)管理模式下對所有項(xiàng)目的綜合成本預(yù)算管控難度十分大，因此選擇了名易房地產(chǎn)工程預(yù)算成本分析軟件作為信息化管理的技術(shù)支撐，幫助進(jìn)一步規(guī)范集團(tuán)公司與分公司的房地產(chǎn)項(xiàng)目成本預(yù)算管控模式。

　　名易房地產(chǎn)工程預(yù)算成本分析軟件從青海鴻翔建設(shè)集團(tuán)有限公司的公司組織模式和成本預(yù)算管理需求出發(fā)，為其提供了一套完整的成本預(yù)算控制解決方案。系統(tǒng)以成本預(yù)算為龍頭，實(shí)現(xiàn)對項(xiàng)目生產(chǎn)預(yù)算、部門費(fèi)用預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算等多個層面的預(yù)算管控分析，同時以預(yù)算為依據(jù)，實(shí)現(xiàn)對整個項(xiàng)目實(shí)施過程的成本控制，保證做到事前預(yù)算、事中控制、事后分析，以保證降低項(xiàng)目總體成本。

　　二、名易房地產(chǎn)工程預(yù)算成本分析軟件主要從下面幾個方面著手成本預(yù)算管理

　　1、在項(xiàng)目生產(chǎn)施工過程中，人、材、機(jī)成本是成本的最大組成部分，因此這也作為成本預(yù)算控制系統(tǒng)的主要管控點(diǎn)

　　對房地產(chǎn)工程人、材、機(jī)成本預(yù)算的制定，就是要知道工程項(xiàng)目中需要用到多少材料、投入多少人力和機(jī)械設(shè)備，對每個項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)進(jìn)行細(xì)分，與進(jìn)度相結(jié)合進(jìn)行人、材、機(jī)成本的階段性預(yù)算制定。通過房地產(chǎn)項(xiàng)目成本測算軟件，對每個項(xiàng)目進(jìn)行成本類別、預(yù)計(jì)成本金額的填寫，并通過多級審核確定成本預(yù)算的科學(xué)性。

　　2、除此之外，項(xiàng)目過程中發(fā)生的其他費(fèi)用也需要進(jìn)行預(yù)算

　　一般在項(xiàng)目過程中，還可能發(fā)生其他的費(fèi)用，比如部門人員的通訊費(fèi)、接待費(fèi)以及其他開支，這部分的費(fèi)用加起來也不少，因此在開工之前需要對這部分費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算。在成本預(yù)算控制系統(tǒng)中，一般由各職能部分根據(jù)各自在預(yù)算年度中應(yīng)完成的任務(wù)來確定費(fèi)用基數(shù)，進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算的編制，確定無誤后提交上級領(lǐng)導(dǎo)審核確定。

　　3、系統(tǒng)與財(cái)務(wù)管理模塊相串聯(lián)，能夠?qū)崿F(xiàn)對財(cái)務(wù)成本的預(yù)算控制

　　財(cái)務(wù)預(yù)算一般包括簡單的資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、凈利潤預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算等，更難一點(diǎn)的就是對工程項(xiàng)目投資回報率、息稅前營業(yè)利潤等方面的預(yù)算，通過系統(tǒng)中的財(cái)務(wù)預(yù)算模塊，能實(shí)現(xiàn)對企業(yè)的投資回報情況、企業(yè)能支配的現(xiàn)金流量情況、經(jīng)營利潤完成情況、負(fù)債情況等方面的記錄分析，幫助實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)。

　　4、以成本預(yù)算為依據(jù)，進(jìn)行成本發(fā)生過程的管理，并且與成本預(yù)算相對比，發(fā)現(xiàn)偏差，及時糾正

　　在實(shí)際房地產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施構(gòu)成中，實(shí)時填寫上報各項(xiàng)目、各成本的實(shí)際成本數(shù)，并與項(xiàng)目預(yù)算金額進(jìn)行對比，避免預(yù)算超支和項(xiàng)目虧損;并提供項(xiàng)目預(yù)警分析功能和多級費(fèi)用審批設(shè)置，項(xiàng)目成本超出預(yù)算金額后會進(jìn)行預(yù)警提示，幫助提高項(xiàng)目風(fēng)險預(yù)警能力。

　　5、總公司管理層實(shí)時追蹤成本預(yù)算執(zhí)行情況

　　對于總公司的管理層來說，需要實(shí)時了解項(xiàng)目成本預(yù)算的執(zhí)行情況，可以通過系統(tǒng)中的成本預(yù)算執(zhí)行情況表、成本經(jīng)營狀況表等報表進(jìn)行查詢。當(dāng)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行填單時，會自動生成匯總報表數(shù)據(jù)，保證了成本數(shù)據(jù)來源的及時性;在查詢過程中支持按項(xiàng)目、按時間等多種方式自定義查詢，滿足了管理層查詢個性化需求。

　　綜上，通過名易工程預(yù)算成本分析軟件實(shí)現(xiàn)了多層面預(yù)算控制、實(shí)時動態(tài)的成本過程控制與及時精確的成本事后分析相結(jié)合，全面保障了項(xiàng)目成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。