淺談系統(tǒng)對內(nèi)部控制的作用

1.對采購環(huán)節(jié)的管控采購業(yè)務，作為企業(yè)的進口管理，是資金流的起點，資金的流出能否帶來相應效益，同時能降低采購成本，對企業(yè)來說，是保持持久競爭力的根源。因此，對其進行有效的管控。其重要性是顯著的。在實際業(yè)務中，對采購環(huán)節(jié)的管控主要體現(xiàn)在幾個方面：1.1對采購的需求控制。采購部門的采購業(yè)務執(zhí)行來源于生產(chǎn)部門和倉管部門的需求，因為材料的采購主要用于庫存?zhèn)溆煤蛯嶋H生產(chǎn)，建立在實際需求的采購可以有效避免盲目采購和庫存的積壓。在實際的業(yè)務中。主要是通過需求流轉(zhuǎn)的方式，傳遞采購需求到相關(guān)的采購部門。1.2對采購的和采購價格的控制。通過供應商的評級選擇合理的供應商，并合理管控供應商和材料的價格，從而降低生產(chǎn)材料成本，避免人為主觀選擇供應商；1.3對采購付款的控制。設定供應商的付款方式和付款期限，從而確定采購的付款時問，形成相應的采購付款計劃，可以讓采購付款的資金流做得更加合理。

2.對庫存管理環(huán)節(jié)的管控庫存管理，也是crm系統(tǒng)一個非常重要的環(huán)節(jié)。合理控制庫存、準確確定安全存量和實時存量，是庫存管理的關(guān)鍵，同時也是提高倉庫管理水平和管理效牢的保證。2.1合理的庫存是體現(xiàn)采購準確與否的關(guān)鍵，是企業(yè)是否會被占用資花費更多的庫存管理費用的重要因素，控制庫存可以通過采購環(huán)節(jié)控制，在crm系統(tǒng)中，管理者可以實施查詢庫存量，并與實際生產(chǎn)相對照，對比庫存是否合理：2.2對安全存量的控制，則是倉庫管理的重要方面，合理的安全庫存是生產(chǎn)有序正常開展的重要因素，沒有適當合理的安全庫存，會導致生產(chǎn)的滯后。從而影響到交貨和銷售。而通過生產(chǎn)和銷售的合理分析，在這樣的基礎上設定安全存量，能夠為企業(yè)采購環(huán)節(jié)和倉庫管理提供必要依據(jù)；2.3實時存量的控制，可以讓管理者和倉管實時掌握庫存數(shù)量，有利于銷售訂單和盤點的準確性。

3.對生產(chǎn)管理環(huán)節(jié)的管控生產(chǎn)，企業(yè)是將材料和勞力轉(zhuǎn)化成為產(chǎn)成品的過程，對生產(chǎn)過程巾的管控，特別是產(chǎn)成品的材料管理，對于成本的控管和利潤的創(chuàng)造具有至關(guān)重要的作用。3.1在保證BOM表的完整性和準確性的條件下，可以準確確定材料領(lǐng)用的數(shù)越和損耗率，對于超出BOM表的超領(lǐng)數(shù)量，在crm系統(tǒng)正常的領(lǐng)料程序是通不過的，需要通過特殊的審批程序，這樣就可以有效控制材料成本，避免材料的浪費；3.2可以清楚核算生產(chǎn)線上的材料數(shù)量，通過實地盤點來避免應浪費材料。很多企業(yè)管控不嚴格，生產(chǎn)線上因個人原因造成材料的不良或者浪費，私自瞞報，同時應內(nèi)控管理的盲點，就很容易給個人留下材料的挪用的空間。實行crm系統(tǒng)，可以實時查詢現(xiàn)有生產(chǎn)線上的材料，從而解決該環(huán)節(jié)的薄弱點。

4.對銷售環(huán)節(jié)的管控銷售業(yè)務，是進銷存的出口管理，是企業(yè)資金流實現(xiàn)的最后環(huán)節(jié)。企業(yè)只有存在銷售和回款，才是實現(xiàn)資金流的完整過程。4.1銷售管理的控制，可以通過控制產(chǎn)品的銷售價格和銷售策略，在crm系統(tǒng)中實現(xiàn)產(chǎn)品標準價格的統(tǒng)一，對客戶的實際銷售價格可以通過客戶的產(chǎn)品價格的設置來實現(xiàn)，并通過實現(xiàn)申請設置實現(xiàn)，未經(jīng)申請不得修改。事前的申請和設定。可以保證銷售價格的統(tǒng)一管理，避免銷售價格的隨意變動，造成銷售價格多樣化和臨時突變性。不利于企業(yè)對銷售價格的管理。4.2銷售回款的控制，在crm系統(tǒng)實際是對每個客戶銷售回款政策的設置，分別確定每個客戶的信用天數(shù)和信用總額，對于超出信用政策的銷售業(yè)務，系統(tǒng)自動跳出預警，提醒操作人員，該客戶的銷售業(yè)務已超出既定的政策，并需要特殊的審批程序方能通過。

5.序號的管控在crm系統(tǒng)，對產(chǎn)品進行序號的管控，可以明確清楚知道該單項產(chǎn)品的入庫日期、銷售日期和所銷往的客戶，其作用是顯而易見的：5.1避免產(chǎn)品的區(qū)域串貨。通過序號管理，可以對產(chǎn)品的銷售區(qū)域進行有效管理，通過序號的反饋，企業(yè)可以明確知道該序號的產(chǎn)品的銷售區(qū)域，是否發(fā)生產(chǎn)品的串貨。5.2售后服務的管理。企業(yè)要做好客戶關(guān)系，售后服務是一個非常重要的方面。通過序號，可以準確知道產(chǎn)品屬于哪一客戶，該產(chǎn)品是否還在保質(zhì)期內(nèi)，并將該信息及時反映給客戶。

結(jié)束語總之，crm對于制造業(yè)企業(yè)的作用是很大的，特別在進銷存的管控方面，其作用基本可以貫穿實現(xiàn)資金流全過程，從采購業(yè)務的資金流出，到資金轉(zhuǎn)化為物資的驗收入庫和投產(chǎn)。到生產(chǎn)的管理和完工人庫，最后實現(xiàn)產(chǎn)品銷售業(yè)務和款項網(wǎng)收。在整個過程中，企業(yè)借助crm系統(tǒng)，事前設置相應的管控基礎信息和預警機制，在條件觸發(fā)時，能及時、有效控制和提醒操作人員，提高財務工作效率，對每個環(huán)節(jié)的薄弱點進行有效管控并及時傳遞相關(guān)信息。管理者可以通過管理報表。實時統(tǒng)計和匯總所需報表數(shù)據(jù)，分析問題和提出解決方案，真正是實現(xiàn)會計電算化。