保理業(yè)務(wù)是指在貿(mào)易中，賣方企業(yè)將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行向其提供應(yīng)收賬款催收、應(yīng)收賬款管理、壞賬擔保、保理融資中至少一項，即為保理業(yè)務(wù)。簡單來說，就是賣方將貿(mào)易過程中產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行，再由商業(yè)銀行為賣方提前提供現(xiàn)金流，以避免應(yīng)收賬款產(chǎn)生到收回期間企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的難題。

今后，商業(yè)銀行將不得為權(quán)屬不清應(yīng)收賬款做保理融資。中國銀監(jiān)會公布了《商業(yè)銀行保理暫行辦法》(以下簡稱《辦法》)，并公開向社會征求意見?！掇k法》劃定了基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)等5類不合格應(yīng)收賬款的“紅線”，要求商業(yè)銀行不得據(jù)此開展保理融資業(yè)務(wù)。

新規(guī)：5種應(yīng)收賬款不合格

據(jù)中國銀監(jiān)會相關(guān)負責人介紹，目前保理業(yè)務(wù)最主要的風險集中在保理融資業(yè)務(wù)，一些銀行存在借保理融資之名做一般性貸款、放松融資審查等問題。《辦法》進一步嚴格合格應(yīng)收賬款標準，對未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、有價證券付款請求權(quán)等5種不合格應(yīng)收賬款予以了明確。

新公布的《辦法》規(guī)定，所謂未來應(yīng)收賬款是指依據(jù)合同項下賣方的義務(wù)未履行完畢的預期應(yīng)收賬款；而權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款是指權(quán)屬具有不確定性的應(yīng)收賬款，如已在其他銀行或商業(yè)保理公司等第三方辦理出質(zhì)或轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款；此外，因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)是指，持有票據(jù)或其他有價證券的持票人無需票據(jù)或有價證券產(chǎn)生的基礎(chǔ)交易應(yīng)收賬款單據(jù)，僅依據(jù)票據(jù)或有價證券本身即可向票據(jù)主債務(wù)人請求按票據(jù)上記載的金額付款的權(quán)利。

目的：防范風險轉(zhuǎn)嫁銀行

“近年來,保理業(yè)務(wù)成為各家商業(yè)銀行追逐的焦點，商業(yè)銀行從中獲得了大額的收益，但是開展保理業(yè)務(wù)之后，由銀行進行賬款的催收和信用風險的控制，在一定程度上將風險轉(zhuǎn)嫁給了銀行?！币晃还煞葜沏y行公司業(yè)務(wù)部相關(guān)負責人表示，監(jiān)管層應(yīng)該是考慮到了商業(yè)銀行可能面臨的信用風險。

商報記者注意到,《辦法》對保理融資業(yè)務(wù)流程的規(guī)范,主要包括融資產(chǎn)品、客戶準入、合作機構(gòu)準入、業(yè)務(wù)審查、專戶管理、融資比例和期限、信息披露等。其中,著重對保理融資提出審慎管理要求，即在審核基礎(chǔ)交易的基礎(chǔ)上，比照流動資金貸款對賣方或買方進行授信全。

不過，也有股份制商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)部相關(guān)人士對記者表示，《辦法》出臺起初是由于虛假貿(mào)易的問題，監(jiān)管層想規(guī)范國際保理業(yè)務(wù)，最后順便連國內(nèi)保理業(yè)務(wù)也一起規(guī)范了。

分析

銀行角逐保理業(yè)務(wù)只因中間收入豐厚

對于銀行而言，保理業(yè)務(wù)不僅能帶來豐厚的利潤，更為重要的是可為其創(chuàng)造可觀的中間業(yè)務(wù)收入。一般來說，作為出口保理商的銀行除了可以獲得發(fā)票金額一定比例的傭金外，還可以通過向出口商提供融資服務(wù)獲得收益；而作為進口保理商，銀行由于承擔買方信用，收取的傭金比例更高。為此，近年來各商業(yè)銀行都很看好保理市場的潛力，并在這一領(lǐng)域展開了激烈的競爭。

據(jù)商報記者了解，目前國內(nèi)已有十余家商業(yè)銀行成為國際保理商聯(lián)合會會員。其中，中國銀行早在上個世紀90年代初即涉足保理業(yè)務(wù)，位居市場龍頭地位；工、農(nóng)、建、交以及招行、民生、光大、中信等中型股份制銀行則處于“第二軍團”；而匯豐、花旗、星展、渣打等外資銀行形成了第三股勢力。

另一方面，信貸緊縮使中小企業(yè)融資難度進一步加大，這為銀行保理業(yè)務(wù)的發(fā)展提供了重要機遇?！霸诋斍爸行载泿耪叱掷m(xù)的背景下，控制信貸規(guī)模和資金瓶頸問題成為當前國內(nèi)銀行和企業(yè)共同面對的問題?！笔袃?nèi)一大型股份制銀行貿(mào)易金融部負責人表示，銀行通過保理產(chǎn)品回歸中小企業(yè)應(yīng)收賬款市場，成為銀行與中小企業(yè)共同的現(xiàn)實和明智選擇。