什么是銀行賬戶？銀行帳戶分哪幾種？

　　通過銀行辦理轉帳結算，有一個先決條件，那就是必須到銀行開立帳戶。銀行帳戶是各單位為辦理結算和申請貸款在銀行開立的戶頭，也是單位委托銀行辦理信貸和轉帳結算以及現(xiàn)金收付業(yè)務的工具，它具有監(jiān)督和反映國民經(jīng)濟各部門、各單位活動的作用。

　　根據(jù)《銀行帳戶管理辦法》，銀行帳戶分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶，上述各類帳戶均有不同的設置和開戶條件。

　　銀行賬戶管理的基本原則是什么？

　　根據(jù)《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定，銀行帳戶管理遵守以下基本原則：

　　（1）一個基本帳戶原則。即存款人只能在銀行開立一個基本存款帳戶，不能多頭開立基本存款帳戶。存款人在銀行開立基本存款帳戶，實行由中國人民銀行當?shù)胤种C構核發(fā)開戶許可制度。

　?。?）自愿起擇原則。即存款人可以自主選揮銀行開立帳戶，銀行也可以自愿選擇存款人開立帳戶。任何單位和個人不得強制干預存款人和銀行開立或使用帳戶。

　?。?）存款保密原則。即銀行必須依法為存款人保密，維護存款人資金的自主支配權。除國家法律規(guī)定和國務院授權中國人民銀行總行的監(jiān)督項目外，銀行不代任何單位和個人查詢、凍結、扣劃存款人帳戶內(nèi)存款。

　　怎樣開設基本存款帳戶？

　　基本存款帳戶是指存款人辦理日常轉帳結算和現(xiàn)金收付的帳戶。存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過本帳戶辦理。

　?。?）基本存款帳戶的當事人資格條件

　　根據(jù)《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定，下列存款人可以申請開立基本存款帳戶：①企業(yè)法人；②企業(yè)法人內(nèi)部單獨核算的單位；③管理財政預算資預算外資金的財政部門；④實行財政管理的行政機關、事業(yè)單位；⑤縣級（含）以上軍隊、武警單位；⑥外國駐華機構；⑦社會團體；⑧單位附設的食堂、招待所、幼兒園；⑨外地常設機構；⑩私營企業(yè)、個體經(jīng)濟戶、承包戶和個人。

　?。?）基本存款帳戶開立所需的證明文件

　　存款人申請開立基本存款帳戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：①當?shù)毓ど绦姓芾頇C關核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》；②中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文；③ 軍隊軍以上、武警總隊財務部門的開戶證明；④單位對附設機構同意開戶的證明；⑤駐地有權部門對外地常設機構的批文；⑥承包雙方簽訂的承包協(xié)議；⑦個人居民身份證和戶口簿。

　?。?）基本存款帳戶開立的程序

　　存款人申請開立基本存款帳戶的，應填制開戶申請書（見表2－1），提供規(guī)定的證件（表2－2）。送交蓋有存款人印章的印鑒卡片（表2－3），經(jīng)銀行審核同意、并憑中國人民銀行當?shù)胤种C構核發(fā)的開戶許可證，即可開立該帳戶。

　　需要特別說明的是，印鑒卡片上填寫的戶名必須與單位名稱一致，同時要加蓋開戶單位公章、單位負責人或財務機構負責人、出納人員三顆圖章。它是單位與銀行事先約定的一種具有法律效力的付款依據(jù)，銀行在為單位辦理結算業(yè)務時，憑開戶單位在印鑒卡片上預留的印鑒審核支付憑證的真?zhèn)巍Ｈ绻Ц稇{證上加蓋的印章與預留的印鑒不符，銀行就可以拒絕辦理付款業(yè)務，以保障開戶單位款項的安全。

　　表2－1 中國××銀行開戶申請書

　　怎樣開設一般存款帳戶？

　　一般存款帳戶是指存款人在基本存款帳戶以外的銀行借款轉存、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的帳戶。存款人可以通過本帳戶辦理轉帳結算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。

　?。?）一般存款帳戶設置的條件和所需證明文件

　　根據(jù)《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定，下列情況的存款人可以申請開立一般存款帳戶，并須提供相應的證明文件：①在基本存款帳戶以外的銀行取得借款的單位和個人可以申請開立該帳戶，并須向開戶銀行出具借款合同或借款借據(jù)；②與基本存款帳戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位可以申請開立該帳戶，并須向開戶銀行出具基本存款帳戶的存款人同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明。

　　（2）一般存款帳戶設置的程序

　　存款人申請開立一般存款帳戶的，應填制開戶申請書，提供相應的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開立該帳戶。

　　怎樣開設臨時存款帳戶

　　臨時存款帳戶是指存款人因臨時經(jīng)營活動需要開立的帳戶。存款人可以通過該帳戶辦理轉帳結算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

　?。?）臨時存款帳戶設置的條件和所需的證明文件

　　根據(jù)《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定，下列存款人可以申請開立臨時存款帳戶，并須提供相應的證明文件：①外地臨時機構可以申請開立該帳戶，并須出具當?shù)毓ど绦姓芾頇C關核發(fā)的臨時執(zhí)照；②臨時經(jīng)營活動需要的單位和個人可以申請開立該帳戶，并須出具當?shù)赜袡嗖块T同意設立外來臨時機構的批件。

　　（2）臨時存款帳戶開立的程序

　　存款人申請開立臨時存款帳戶，應填制開戶申請書。提供相應的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開設此帳戶。

　　怎樣開設專用存款帳戶？

　　專用存款帳戶是指存款人團特定用途需要開立的賬戶。

　?。?）專用存款帳戶設置的條件

　　根據(jù)《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定，存款人對特定用途的資金，由存款人向開戶銀行出具相應證明即可開立該帳戶。特定用途的資金范圍包括：基本建設的資金；更新改造的資金；其他特定用途，需要專戶管理的資金。

　?。?）所需提供的證明文件。存款人須向開戶銀行出具下列證明文件之一：①經(jīng)有權部門批準立項的文件；②國家有關文件的規(guī)定。

　?。?）專用存款帳戶開立的程序

　　存款人申請開立專用存款帳戶，應填制開戶申請書，提供相應的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開立帳戶。