要牢固樹(shù)立資金管理是中心環(huán)節(jié)的觀念,要建立起適合經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的資金運(yùn)行管理機(jī)制。根據(jù)工程項(xiàng)目所在地的不同分布,對(duì)境外工程分區(qū)域進(jìn)行資金管理,即在每個(gè)國(guó)家或相鄰的幾個(gè)國(guó)家設(shè)立一個(gè)公司或辦事處(下稱(chēng)區(qū)域中心),由區(qū)域中心對(duì)本國(guó)或所管轄國(guó)家的各個(gè)項(xiàng)目(下稱(chēng)屬下各項(xiàng)目)的資金進(jìn)行統(tǒng)一管理。通過(guò)對(duì)資金的集中管理,合理調(diào)度,加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目的投入,使最少的資金投入獲取最大的收益。資金集中統(tǒng)一管理體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
(1)集中結(jié)算,全面監(jiān)控資金收付。區(qū)域中心在當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)立統(tǒng)一的外幣和當(dāng)?shù)貛刨~戶(hù),集中辦理屬下各項(xiàng)目的收支結(jié)算;所有收入均納入統(tǒng)一賬戶(hù),屬下各項(xiàng)目只在項(xiàng)目所在地開(kāi)立當(dāng)?shù)貛沤Y(jié)算賬戶(hù),各項(xiàng)目的支出在預(yù)算指導(dǎo)下由統(tǒng)一帳戶(hù)轉(zhuǎn)入項(xiàng)目地的當(dāng)?shù)貛艓?hù),然后再支付。統(tǒng)一帳戶(hù)基本起到了統(tǒng)收統(tǒng)支的作用,具備了監(jiān)控各項(xiàng)目資金運(yùn)作的操作基礎(chǔ),收到以下三方面的效果:一是避免資金分散沉淀;二是掌握各項(xiàng)目的工程進(jìn)度和生產(chǎn)狀況;三是監(jiān)控各項(xiàng)目的資金運(yùn)作。各項(xiàng)目的每一筆支出應(yīng)在一個(gè)月前作出預(yù)算,由區(qū)域中心的相關(guān)責(zé)任人審批,對(duì)于支付是否經(jīng)過(guò)審核流程、是否超出當(dāng)期預(yù)算、是否存在風(fēng)險(xiǎn)等,均可進(jìn)行事前控制,杜絕了不合理的資金流出。
(2)統(tǒng)一調(diào)度資金,降低資金成本。統(tǒng)一帳戶(hù)的運(yùn)用可使內(nèi)部資金相互調(diào)劑余缺,盡可能依靠自有資金滿(mǎn)足項(xiàng)目的資金需求,從而減少銀行借款和財(cái)務(wù)費(fèi)用,降低資金成本。同時(shí)區(qū)域中心可以根據(jù)各項(xiàng)目對(duì)當(dāng)?shù)貛诺男枰?,根?jù)收款外幣和當(dāng)?shù)貛诺谋壤?,關(guān)注和研究當(dāng)?shù)貛藕屯鈳诺膮R率走向,及時(shí)進(jìn)行外幣兌換交易,規(guī)避匯兌風(fēng)險(xiǎn),獲取匯兌收益。
(3)全面資金預(yù)算,建立資金預(yù)警體系。分年度、季度、月度編制從各項(xiàng)目到整個(gè)區(qū)域中心的資金預(yù)算,逐級(jí)審核匯總上報(bào)。國(guó)內(nèi)總部預(yù)算委員會(huì)審定各區(qū)域中心年度資金預(yù)算,核定與資金相關(guān)的各項(xiàng)限額以及預(yù)警指標(biāo),各區(qū)域中心在年度資金預(yù)算內(nèi),分季、分月核定各項(xiàng)目的資金預(yù)算,負(fù)責(zé)審查各項(xiàng)限額和預(yù)警指標(biāo)。各項(xiàng)目上報(bào)資金周報(bào)、資金月報(bào),對(duì)項(xiàng)目的各收支詳盡列示,區(qū)域中心根據(jù)當(dāng)期資金預(yù)算進(jìn)行審核,對(duì)異常支出予以關(guān)注和質(zhì)詢(xún),做好事前和事中控制。季度和年度預(yù)算期結(jié)束后,區(qū)域中心分析預(yù)算執(zhí)行情況,責(zé)成各項(xiàng)目分析原因、找出解決措施,并上報(bào)國(guó)內(nèi)總部??偛繉㈩A(yù)算執(zhí)行情況與其績(jī)效考評(píng)掛鉤,達(dá)到事后監(jiān)督的作用。
2、加速資金流轉(zhuǎn),提高資金使用效率 加強(qiáng)境外工程項(xiàng)目流動(dòng)資金的管理,提高資金使用效率,對(duì)提高企業(yè)效益有非常重要的意義,加強(qiáng)項(xiàng)目資金流轉(zhuǎn)的措施主要有以下幾個(gè)方面:
(1)保函保證金的管理。一般情況下,項(xiàng)目需要開(kāi)出3種保函:投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函。投標(biāo)保函,金額相對(duì)較低,時(shí)間較短,可提供100%的現(xiàn)金抵押開(kāi)具;履約保函及預(yù)付款保函,由于金額較大、時(shí)間跨度較長(zhǎng),風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大,開(kāi)出銀行一般都要求不同比例的保證金抵押,一般是30%-100%。
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